Betriebsgebäude / Arbeitszimmer?

Zitat von XNOR

In welchen Unterpunkten gebe ich den folgende Rechnungen ein?

Bei Fragen zu Software sollte man aber zumindest auch das genutzte Programm und dessen Version genau benennen.

Zitat von XNOR

Ich führe seit Herbst 2019 eine private Physiotherapiepraxis im Eigenheim (Kleingewerbe) und stehe gerade etwas auf dem Schlauch.

Die Praxis hat einen separaten Eingang und ist 64,5 qm groß (24,5 % der Gesamtfläche des Eigenheims) und zählt somit als Betriebsgebäude.

Ein paar mehr Infos zum Sachverhalt, Erwerb (Eigentumsübergang) oder Bau (Fertigstellung) oder ggf. vorherige Nutzung der Räume bräuchte man schon.

Zitat von XNOR

Felder um so etwas einzugeben finde ich nur unter dem Unterpunkt "Häusliches Arbeitszimmer", aber meine Praxis fällt doch da nicht drunter?

Für die Zahlen würde die Bezeichnung der Eingabemaske ja nun weniger eine Rolle spielen.

Allerdings sollte man sich bei so einem Vorhaben schon etwas mit den steuerlichen Dingen auskennen, da es doch schon die Weichen für künftige Dinge zu stellen gilt. Da sollte man überlegen, zumindest eine eingehende Erstberatung eines Angehörigen der steuerberatenden Berufe zu nutzen.

Auf das Programm bezogen stellt sich die Frage, ob es nicht sinnvoller wäre, schon von Beginn an das gesonderte EÜR-Modul des Sparbuchs zu nutzen und richtig "zu buchen".

Zitat von XNOR

Das Haus ist Baujahr 1958.

Im März 2018 wurde der Kaufvertrag unterschrieben, im Juli 2018 sind wir eingezogen. Es gehört jeweils zur Hälfte mir und meinem Partner.

Zitat von XNOR

War hinterher in Elternzeit, seit August 2019 in einem Teil des Gebäudes als Physiotherapeut selbstständig im Kleingewerbe tätig.

Zuvor hatte in diesem Teil der Gebäudes der Vorgänger sein Versicherungs-Makler-Büro drin gehabt. In wiefern spielt dies eine Rolle?

Da wir dann einen Anschaffungsvorgang haben und zum Glück auch aktuelle Werte zu Wert Grund und Boden sowie Gebäude.

Dann war der jetzt betriebliche Teil doch sicherlich auch an den Vorgänger vermietet und Du musst die AfA-Bemessungsgrundlage für den Gebäudeanteil schon ermittelt haben, oder?

Zitat von XNOR

Für die Praxis nutze ich 64,5 qm von 267 qm Gesamtfläche.

Womit Du diesen Gebäudeanteil sowie den zuzurechnenden anteiligen Grund- und Bodenanteil spätestens ab Herbst 2019 als notwendiges Betriebsvermögen zwingend zu aktivieren hast.

Zitat von XNOR

Zitat von lialia

der Stb hätte vor Herbst 2019 befragt werden sollen - nun ist alles nicht mehr gestaltbar und kann teuer werden!

Ohje. Da ich die Praxis als Nebengewerbe neben der Kindererziehung führe, habe ich aus Kostengründen bisher verzichtet.

Teuer inwiefern?

Der Verzicht auf eine eingehende steuerliche (Erst-)Beratung in einem solchen Zusammenhang kann einen letztlich mehr kosten als diese dann sicherlich nicht ganz preiswerte Beratung eines Fachmanns. Die Kosten bezüglich der eingehenden Beratung kannst Du vorher bei diesen erfragen und somit auch vergleichen.

Zitat von XNOR

- Eine Maler-Rechnung (2500 EUR)

- Fliesen (die mein Partner verlegt hat, 1500 EUR)

- WC-Schüssel und Waschbecken (ebenfalls selber verlegt, 500 EUR)

Diese Kosten wären nach Deiner Schilderung wohl als sofort abziehbare Betriebsausgaben anzusetzen, wobei das m.E. letztlich aktuell Dein/Euer kleinstes Problem ist.

Zitat von reaktion

zu bemerken wäre noch *gewillkürtes BV* aber das muss wirklich ein StBer. klären

Warum gewillkürtes BV? Mehr notwendiges BV als eine zu 100% betrieblichen Zwecken genutzte Praxis im eigenen Objekt kann ja nun wirklich nicht sein.

Zitat von XNOR

Wir haben das Haus 2018 gekauft, nachdem der Versicherungsmakler Ende 2016 unerwartet verstorben ist. Zwischen Einzug im Juli 2018 und Eröffnung im September 2019 haben wir renoviert.

Genau, aber doch mit dem Ziel, diesen einen Gebäudeteil ausschließlich für eigenbetriebliche Zwecke zu nutzen.

Zitat von XNOR

Vermessungamt meinte, ich soll den Bodenwert vom Kaufpreisabziehen. Die Differenz ist der Gebäudewert. (und dann nehme ich entsprechend den %-Anteil).

Ich fahre aber später mal zum hiesigen Finanzamt und frage nach ob die mit der Rechnung einverstanden sind.

Wie das zu berechnen ist, das ist ja nun kein Hexenwerk und sowohl hier im Forum als auch im Sparbuch sowie auf diversen sonstigen Infoseiten (auch von Buhl) nachzulesen. Ich würde an Deiner Stelle erst einmal keinen Schritt mehr ohne einen Steuerberater machen. Aber ist Dein Ding und Dein Geld. Wir dürfen nicht beraten und können nur hinweisen bzw. warnen.

Zitat von reaktion

Zitat von XNOR

(24,5 % der Gesamtfläche des Eigenheims)

sind mir da beim scrollen 75% verloren gegangen?

Spielt doch in der Gesamtkonstellation keine Rolle. Und ich bin ehrlich gesagt ganz bewusst nicht auf andere Besonderheiten eingegangen bzw. habe das ausgeweitet. Wir wissen eh noch nicht alles. Bei getrennten Eingängen könnten bewertungsrechtlich z.B. auch abgeschlossene Einheiten vorliegen. Ich gehe bei dem im Eigentum von @XNOR befindlichen Teil aber in jedem Fall von notwendigem BV aus.

Zitat von reaktion

und wie hiermit bestellt ist, sollte doch mal jemand drüber schauen der sich auskennt

Zitat von XNOR

Es gehört jeweils zur Hälfte mir und meinem Partner.

Sicherlich. Zumal wir noch nicht einmal wissen, wie das mit dem Begriff "Partner hier im steuerlichen Sinne gemeint ist (verheiratet, nichteheliche Lebensgemeinschaft, etc.).

Und genau deshalb habe ich nicht nur geschrieben:

Zitat von miwe4

Allerdings sollte man sich bei so einem Vorhaben schon etwas mit den steuerlichen Dingen auskennen, da es doch schon die Weichen für künftige Dinge zu stellen gilt. Da sollte man überlegen, zumindest eine eingehende Erstberatung eines Angehörigen der steuerberatenden Berufe zu nutzen.

sondern auf den von @XNOR angedachten Gang zum Finanzamt, ohne vorherigen steuerlichen Rat eingeholt zu haben:

Zitat von miwe4

Ich würde an Deiner Stelle erst einmal keinen Schritt mehr ohne einen Steuerberater machen. Aber ist Dein Ding und Dein Geld. Wir dürfen nicht beraten und können nur hinweisen bzw. warnen.