Kapitalertragssteuer Berechnung

1. offizieller Beitrag

    Hallo,


    ich verstehe die Kapitalertragssteuer so, dass diese bis 801€ 1:1 erstattbar ist mittels Steuerklärung. Alternativ lässt sich vorab der Freibetrag geltend machen, sodass die Bank bzw der Broker bis 801 € keine Kapitalertragssteuer einzieht. Unter dieser Annahme verstehe ich die Berechnung meines Tools (WISO Steuersparbuch 2021) leider nicht und hoffe auf Hilfe:


    Ich habe keinen Freibetrag im Vorjahr geltend gemacht und möchte diesen nun der Jahresbescheinigung meines Brokers nach geltend machen.

    Höhe der Kapitalerträge Zeile 7 Kap 2.943,57 €

    davon Gewinne Zeile 8 Kap 2.589,60 €

    Kapitalertragssteuer Zeile 37 732,98 €

    Solizuschlag Zeile 38 40,41€

    Angerechnete ausl. Steuer Zeile 40 2,91€


    Genau genommen ist es ja nur ein Übernehmen von Werten. Trotzdem verstehe ich nicht wieso mein Tool mir gerade mal 212€ Erstattung errechnet. Kann mir das jemand erklären? Ich hätte erwartet:

    Zeile 37 + 38


    Ich habe sonst nirgendswo bisher Kapitalerträge eingetragen.


    Viele Grüße und Danke!

    • Offizieller Beitrag
    Zitat von Stefan02091992

    Trotzdem verstehe ich nicht wieso mein Tool mir gerade mal 212€ Erstattung errechnet. Kann mir das jemand erklären? Ich hätte erwartet:

    Zeile 37 + 38

    Warum sollte alles erstattet werden, wenn deine Kapitalerträge den Sparerfreibetrag erheblich überschreiten. Der § 32d EStG und die Günstigerprüfung bezüglich Einbeziehung in die ESt-Erklärung oder aber die Abgeltungssteuer sagen Dir etwas?


    Zitat von Stefan02091992

    Ich habe sonst nirgendswo bisher Kapitalerträge eingetragen.

    Dann schaue einfach mal in die detaillierte Steuerberechnung und dort insbesondere nach dem § 32d EStG und der diesbezüglich vorhandenen gleichnamigen gesonderten Berechnung im Sinne dieser Vorschrift.

    Die Rechnung kann doch ganz leicht nachvollzogen werden:

    2.943,57 € abzüglich 801 € Freibetrag ? 2.142,57 € zu versteuern.

    Darauf 25% KapErtSt = 535,64 €

    darau 5,5 % SolZ = 29,46 €


    abgeführt wurden: 732,98 € KapErtSt und 40,41€ SolZ

    Die Differenz ist daher 732,98 - 535,64 + 40,41- 29,46 = 208,29 €. Durch die Rundungen sind es sogar etwas mehr.

    • Offizieller Beitrag

    Fast. ;)

    Zitat von Stefan02091992

    Angerechnete ausl. Steuer Zeile 40 2,91€


    Und in der Erläuterung zur Steuerberechnung wunderbar detailliert nachlesbar:

    Das hatte ich doch glatt übersehen.

    Aber ich wollte eine Schätzung machen, trotzdem sollte man alle Punkte berücksichtigen, danke:thumbup: