Buchungssatz nach Umsatzsteuervoranmeldung

1. offizieller Beitrag

    Hallo Zusammen,


    wie verbuche ich die Umsatzsteuervoranmeldung bei Anmeldung und bei Überweisung? (SKR03)


    Was muss ich denn buchen, falls ich einen Vorsteuerüberhang habe und Geld vom FA bekommen?


    Danke

    Hallo pahit78


    fuer Erstattungen vom und Zahlungen an das Finanzamt bei SKR03 Konto 1780


    Erstattung vom FA
    1200 S Bank an 1780 H Umsatzsteuer - Vorauszahlungen
    Zahlungen an FA
    1780 S Umstatzstuer an 1200 H Bank


    Beachte zum Jahresende folgendes


    hier der Ablauf fuer den SKR03
    Zitat Anfang
    2.1.1 Hinweis fuer UStVA in Periode 11, 12 oder 4.Q. (nicht fuer EÜR)
    Zunaechst Periode 12 unter > Geschaftsvorfaelle > Register Hauptbuch auswaehlen.
    Periode 12 des laufendes Wirtschaftsjahrs, bei Dauerfristverlaengerung auch Periode 11, nicht abschliessen.
    Damit die Zahlung der UStVorauszahlung (oder Erstattung), die in der Regel im Januar des Folgejahres erfolgt, im laufenden
    Wirtschaftsjahr bei der Umbuchung der Steuerkonten in der Periode 14 beruecksichtigt wird, folgende Vorgehensweise waehlen:
    1. vollstaendige Mandantensicherung durchfuehren. >> Sicherung 2.1.1-1
    2. Bei Vorauszahlung 1780S an 1790H, bei Erstattungsanspruch 1790S an 1780H in Periode 11/12 oder nur Periode 12
    buchen. Das Konto 1790 ist mit der EB-Funktion aktiviert.
    3. Die tatsaechliche Zahlung/Erstattung, die z.B. im Januar ueber die Bank erfolgte, dann in Periode 1 des neuen
    Wirtschaftsjahres bei Vorauszahlung 1790S an 1200H, bei Erstattung 1200S an 1790H buchen.
    Zitat Ende
    ( Quellenangabe: Franco Berg in, Anleitung Jahresabschluss SKR03 und SKR04, Datei SUP_50001_jahresabschluss.pdf Seite 10f unter
    http://www.berg-system-enginee…abschluss-skr03-und-skr04 )