ZM Meldung, UST ID mit EU Länderkennzeichen

Charles76 · 2. September 2018

Guten Morgen,

ich habe eine Verständnisfrage zur ZM Meldung. Ich habe an ein Unternehmen in Israel eine Dienstleistung erbracht. Aufgrund deren europäischer Steuer Identifikationsnummer (deren USTID Erklärung: "

^{... ist in der EU registriert und hat die EU Steuer-ID EU442008451. Diese wird in deiner Rechnung aufgeführt, wenn du ein Nutzer in der EU bist. ... ist innerhalb der EU als ein außer-europäisches Unternehmen vermerkt, das in der Europäischen Gemeinschaften registriert ist, um Steuern zu erheben und anzugeben}") habe ich denen eine Netto Rechnung ausgestellt.

Jetzt bei der ZM Meldung bekomme ich die Nachricht, dass das Länderkennzeichen EU falsch ist. Wie gehe ich damit um ? Ist das eventuell doch auf ein anderes Konto zu buchen ? Muss jetzt nachträglich aus Netto doch Brutto "gemacht" werden ? Ich stehe etwas auf dem Schlauch und wäre für einen Rat dankbar.

Gruß

maulwurf23 · 2. September 2018

Moin,

danach

https://de.m.wikipedia.org/wiki/UUmsatzsteuer-Identifikationsnummer

hat für Dich als Unternehmer die EU-ID keine Bedeutung; es ist m. E. ein "normaler" Auslands-Umsatz.

Viele Grüße

Maulwurf

Mausko · 2. September 2018

Moin, das ist wohl in §3 UStG 14 geregelt.

Es ist keine Umsatzsteuer ID und müsste danach auch nicht in der ZM auftauchen.

Hier gibt es auch noch Infos dazu.

Charles76 · 3. September 2018

Moin Mausko,

vielen Dank. Das bedeutet die Zuordnung zu dem Konto ist falsch und es hätte nicht entsprechend für eine ZM Meldung auftauchen dürfen. Ich bin lernfähig

Kannst Du mir zufällig sagen über welches Konto das gebucht werden müsste ? Ist es richtig das einfach auf "8115 (SKR03) / 4115 (SKR04) Steuerfreie Umsätze" zu buchen ?

Gruß

*EDIT* ich hab's einfach gemacht und neu ans FA gemeldet

SAMM · 14. April 2019

Hallo Charles76, richtig wäre

Konto 8338 "Erlöse aus im Drittland steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare Umsätze offen":

Darunter fallen Netto-Rechnungen über Dienstleistungen an Kunden in Drittländern (d. h. ausländischen Staaten wie Israel, USA, die nicht zur EU gehören)

in KZ 45 Übrige nicht steuerbare Umsätze (Leistungsort nicht im Inland).

8115 Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug z.B. Umsätze nach § 4 Nr ( bis 28 USTG) betrifft Leistungen im Inland, Ärzte, Honorare, Dozenten

Steuerfreie Umsätze nach § 4 UStG 21b (nicht zum Gesamtumsatz gehörend)/