Soll - Istversteuerung

Uiiih da geht nun einiges für mich durcheinander, oder ich verstehe was nicht.

Sollversteuerung heißt doch einfach ausgedrückt das Finanzamt will von mir Umsatzsteuer kassieren obwohl ich die noch gar nicht eingenommen habe. Analog dazu möchte ich vom Finanzamt die Vorsteuer haben obwohl ich die Rechnung mit Umsatzsteuer noch gar nicht bezahlt habe. Sehe ich das richtig?

Es geht doch um keine Trickserei ich will dem Programm nur den Weg zeigen. Wenn das nicht richtig was ich mir ausgedacht habe, bitte sagt mir mal konkret was falsch ist.

"Und da wird dann einfach die bei der EÜR anzuwendende Zu- und Abflussregelung, also im Prinzip auch eine Istversteuerung (§ 11 EStG) mit der für die USt anzuwendende Sollversteuerung bzw. Istversteuerung durcheinander gebracht. Und vor allem kommt das eben einer auf EÜR mit ausgelegten Software ins Gehege."

Das verstehe ich, habe schon kapiert. dass das Programm dafür nicht ausgelegt ist. Trotzdem bei den Ergebnissen kann ich keinen Fehler feststellen.

Aber genau das ist doch meine Frage, wo liegt den nun der Fehler wenn die Konten alle so sind wie Sie sein sollen. Deswegen habe ich doch einen screen shot von den einzelnen Konten gemacht. Ich kann dort nichts falsches entdecken.

"Zum wiederholten Male: Soll- oder Istversteuerung bei der Umsatzsteuer hat rein gar nichts mit dem Vorsteuerabzug bzw. mit dem Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs zu tun!"

Verstehe ich das richtig? Auch wenn das Finanzamt die Umsatzsteuer vor dem Geldfluss haben will gesteht man mir nicht das gleiche Recht zu wenn Soll-Versteuerung und Vorsteuer absolut nichts miteinander zu tun haben.

Zitat von babuschka

Und wo bleibt die abzuführende Mehrwertsteuer? Die fehlt bei dir vollkommen, weil du auf gut Deutsch "Mist" buchst!

Das Konto 3401 ist bei innergemeinschaftlichen Erwerben falsch und deine Bucherei macht es nicht besser.

Du musst die 100 TEUR auch als Bemessungsgrundlage für die von dir abzuführende Umsatzsteuer buchen - bin gespannt, wie du das mit deiner Behelfslösung machen willst.

Es führt m. E. nichts daran vorbei - du musst das Konto 3120 mit allen Merkmalen anlegen, nur dann werden Umsatzsteuer und Vorsteuer gemeinsam erfasst und gebucht.

8337 ist nur für Ausgangsrechnungen, nicht für Eingangsrechnungen, da hier ja gerade keine Umsatzsteuer gerechnet wird.

Du solltest zur Anlage des Kontos deinen Steuerberater zur Hilfe nehmen.

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Tut mir leid hier komme ich überhaupt nicht mit.

Welche Mehrwertsteuer sollte ich den abführen? Wie schon so oft hier erwähnt "ich nehme keine Mehrwertsteuer ein, Berechnung nach 13b. Ab und zu, ganz selten vergebe ich einen 13b Auftrag.

Dieses Konto ist angelegt und darum geht es nicht.

3400 und 3401 sind zwei identische Konten und sollen wir nur einen textlichen Unterschied für Materialeinkauf Lager bzw. Baustelle geben.

8337 wo liest Du da was raus? 8337 ist mein Einnahmenkonto und darauf buche ich meine Ausgangsrechnungen, manchmal auch auf 8400 wenn ich seltenst Umsatzsteuer berechne.

Ja und es wäre nicht schlecht sich mit solchen Ausdrücken wie "Mist" etwas zurück zu halten. Nicht schön so was.

Zitat von lialia

bei Umsatz über 500.000,-- kommt die Mitteilung vom FA jetzt Sollversteuerung automatisch vom FA-Programm und wenn bisher keine Bilanz gefordert ist, wird der Gewinn nicht so hoch sein - also erstmal weiterbuchen wie bisher - und wenn man doch nicht immer nur sparen möchte, sondern auch steuerlich sich mal richtig beraten lassen will: in Berlin gibt es viele Stb! Und diese Ausgabe kann man auch wieder absetzen!

Alles gute für 2020 aus der Hauptstadt Berlin

Lia

Danke für den Tip, leider täuschst Du Dich mit dem Hinweis auf Berliner Steuerberater, die sind wie fast alles, rar in Berlin. Macht aber nichts, ich wohne ja nur in Berlin, die Firma ist in Süddeutschland. Solange ich keine Bilanz machen muss werde ich selbst buchen. Nach wie vor mache ich nichts anderes als Ausgaben und Einnahmen zu buchen Lohn rechtzeitig zu melden und die Vorsteuer so schnell als möglich zu ziehen.

Da bringt mich ein Steuerberaten auch nicht wirklich weiter.

Ab Bilanz und geplanter GmbH sieht das alles ganz anders aus.

@ miwe4

Okay, der § 15 ist meiner Meinung hier bei Dir zum ersten Mal aufgetaucht. Hätte mir jemand gleich am Anfang sagen könne. Das ist doch gerade der Sinn eines Forums, unwissende aufzuklären. Ich habe das jetzt erstmal nur quer gelesen. Ein Satz ist haften geblieben, "Wenn die Rechnung vorliegt und die Zahlung geleistet worden ist. Wenn das so ist bleibt einfach alles beim Alten und wir hätten uns diese Diskussion ersparen können.

Resumee:

- Sollversteuerung für meine Ausgangsrechnungen unerheblich da ich keine Umsatzsteuer berechne und einnehme. Also egal wann ich Sie einbuche.

- Eingangsrechnung Vorsteuer wird gezogen wenn die Rechnung bezahlt ist.

Ist doch wohl Deine Kernaussage, oder?

Akki

Hab ich nicht weiter erwähnt, kommt bei mir nicht vor. Danke für den Hinweis.

Aber es bleibt doch dabei, ohne Geldfluss kann keine Vorsteuer gezogen werden.

Oder?

@ Akki, Maulwurf und Sam

Danke für Euro Hilfe.

Also die Rechnungen sínd so verfasst wie es die einzelnen zitierten § fordern. Sowohl von den Eingangs- auch von den Ausgangsrechnungen. Sollte ich mal eine Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer haben so wird die quasi niemals mit in den nächsten Abrechnungmonat übernommen (weil ich sehr kurze Zahlungsfristen stelle und die Kunden diese auch einhalten). Unsere Auftraggeber sind große Fertighausfabriken und wir erledigen ab und zu eine kleine Dienstleistung die die Kunden nicht vom Fertighausbauer bekommen. Unsere Rechnungen haben keine ausgewiesene Umsatzsteuer und der Hinweis 13b ist auf der Rechnung vorhanden. Wenn wir eine 13b Rechnung bekommen wird diese sofort, also innerhalb des Abrechnungsmonats, bezahlt, weil es da immer nur um "Peanuts" geht. Mal hat der Kundendienst des Hestellers etwas übenommen, oder haben eine Inbetriebnahme vorgenommen (was auch immer). Hinweis wir machen Haustechnik für die Hersteller.

Es geht wirklich auschließlich um die Materiallieferungen, die einen großen Anteil am Umsatz haben und da kann es schon sein das unbezahlte Rechnungen mit in den neuen Monat übernommen werden. Das können auch durchaus mal 50.000 Euronen sein. Da macht es schon einen Sinn wenn ich die Vorsteuer früher als bisher ziehe. Deshalb suche ich einen Weg dieses so zu buchen, damit das Ganze konform zum Kontoauszug der Bank ist.

Wir sollten den Bereich der Steuerberatung verlassen und uns wie von mir gewollt auf die Bedienung konzentrieren. Dazu habe ich meine Buchungssätze gepostet, sowie ein Teilauszug der Konten. Hier wurde nun von verschiedenster Seite (Mist, was hast Du da angestellt usw) gesagt, dass ich Blödsinn buche (Testbuchungen). Aber leider sagt mir nieman konkret wo der Unsinn liegt. Ich kann keinen Fehler finden.

Danke!

@babuschka

Eben, es geht am eigentlichen Problem vorbei. Es geht ausschließlich um die Maetrialrechnungen. Ich habe so was, wenn auch selten. Eine solche Rechnung wird mit 3120 gebucht und das kann das Programm.

Gruß Friedrich

Danke für Eure Mühen.

Ich habe einzig und alleine nach der Bedienung gefragt und habe keine Steuerberatung gewollt.

Ich darf die Vorsteuer ziehen obwohl die Rechnung noch nicht bezahlt ist. Voraussetzung es muss ein Rechnung mit Umsatzsteuer vorhanden sein und die Leistung ist erbracht. BFH, Urteil vom 18. April 2013, Az. V R19/12

Der Normalfall ist, dass ein Unternehmer von einem anderen Unternehmer eine Leistung erhält und danach eine Rechnung erhält. In diesem Fall steht dem Leistungsempfänger der Vorsteuerabzug zu, sobald er die Rechnung in Händen hält. Für den Vorsteuerabzug ist bei bereits erbrachter Leistung nicht Voraussetzung , dass die Rechnung bereits bezahlt wurde (BFH, Urteil vom 18. April 2013, Az. V R19/12).

Ich habe den "Mist" (meine Buchungen) verprobt. In den Konten ist alles so wie es sein soll. Siehe meine Buchungssätze.

Von meiner Seite schließe ich nun auch den threat.

Danke nochmals für Eure Mühen.

Gruß Friedrich