Steuerklassen

Welche Steuerklassen gibt es?

Momentan gibt es 6 Steuerklassen in Deutschland. Jeder Arbeitnehmer, der auf Lohnsteuerkarte arbeitet, ist einer davon zugeordnet. Welche der Steuerklassen du hast, hängt von deinem Familienstand ab. Nur in Steuerklasse 6 spielt dein Familienstand keine Rolle – hier kommt es darauf an, dass du mehrere Jobs gleichzeitig hast.

Steuerklasse 1 für Singles

Steuerklasse 1 gilt für ledige, geschiedene sowie getrenntlebende Angestellte. Auch Verwitwete werden ab dem zweiten Jahr nach dem Tod ihres Partners in diese Steuerklasse eingestuft. Arbeitnehmer, deren Ehepartner in einem Nicht-EU-Land lebt oder die aufgrund ihres dauerhaften Wohnsitzes im Ausland beschränkt steuerpflichtig sind, gehören ebenfalls in diese Steuerklasse.
 
Als Single stehen dir folgende Freibeträge zu, mithilfe derer du weniger Lohnsteuer zahlen musst:
 

• Grundfreibetrag: 12.096 € in 2025 (11.784 Euro in 2024)
• Arbeitnehmer-Pauschbetrag für Werbungskosten: 1.230 €
• Sonderausgaben-Pauschbetrag: 36 €

Steuerklasse 2: Vorteile für Alleinerziehende

In Steuerklasse 2 fallen alle genannten Personen aus Steuerklasse 1, die zudem alleinerziehend sind. Das bedeutet: Mindestens ein Kind lebt in deinem Haushalt, für das du Kindergeld oder den Kinderfreibetrag erhältst. Wenn das Kind bei mehreren Personen gemeldet ist, erhält derjenige die Steuerklasse 2, der das Kindergeld bezieht. Es darf zudem kein weiterer Volljähriger in eurem Haushalt wohnen (zum Beispiel ein Partner). Ausnahme sind nur eigene Kinder, fürdie du noch Kindergeld erhältst.
 
Du erhältst neben den oben genannten Freibeträgen aus Steuerklasse 1 (in 2025 insgesamt 13.362 €) einen Entlastungsbetrag für Alleinerziehende von 4.260 €. Somit profitierst du von insgesamt 17.622 € im Jahr 2025. Hinweis: Hast du dich erst kürzlich von deinem Expartner getrennt? Lebt das Kind nun bei dir, solltest du umgehend die Steuerklasse 2 beantragen. Dafür schickst du dem Finanzamt den Antrag auf Lohnsteuerermäßigung. So profitierst du bereits ab dem nächsten Monat vom Entlastungsbetrag; andernfalls holst du dir zu viel gezahlte Steuern erst mit der nächsten Steuererklärung zurück.

Steuerklassen 3 und 5

Ehepaare oder eingetragene Lebenspartner, bei denen beide Partner unbeschränkt steuerpflichtig sind und nicht dauernd getrennt leben, können die Steuerklassen­kombination 3 und 5 wählen. Diese Kombination ist vor allem dann vorteilhaft, wenn ein Partner mehr verdient als der andere – optimal etwa bei einem Verhältnis von 60 % zu 40 %. Der besserverdienende Partner wird in Steuerklasse 3 eingestuft, der andere in Steuerklasse 5.
 

• Steuerklasse 3: weniger Abzüge, höheres Nettogehalt
• Steuerklasse 5: höhere Abzüge, niedrigeres Netto

 
Ziel dieser Kombination ist eine steuerliche Entlastung von Familien. In Steuerklasse 3 gilt der doppelte Grundfreibetrag, zudem wird der Kinderfreibetrag für beide Eltern abgezogen. Für das Steuerjahr 2025 gelten beispielsweise 24.192 € Grundfreibetrag und 9.600 € Kinderfreibetrag pro Kind.

Steuerklasse 4 und 4

Verdient ihr ungefähr gleich viel, ist die Kombination 4 und 4 meist am günstigsten. Dabei kann auch nur ein Ehepartner den Wechsel aus 3/5 zu 4/4 beantragen. Jeder behält seine Freibeträge – Grundfreibetrag und eventuellen Kinderfreibetrag. In dieser Konstellation lohnt sich die Abgabe einer Steuererklärung meist, da häufig eine Erstattung entsteht.

Faktorverfahren

Mit dem Faktorverfahren wird eure Steuerlast gerechter verteilt, da der individuelle Steuersatz jedes Ehepartners berücksichtigt wird. Die voraussichtliche Jahressteuer wird in einen Prozentsatz umgerechnet, der monatlich angewendet wird – ideal, wenn es in der Kombi 3/5 zu Nachzahlungen kommt.

Steuerklasse 6: Mehrere Jobs

Steuerklasse 6 ist für Arbeitnehmer, die gleichzeitig mehr als ein Arbeitsverhältnis haben. Deine Hauptbeschäftigung wird in eine der Klassen 1 bis 5 eingestuft; jeder weitere Job landet automatisch in Steuerklasse 6.
 
Diese Klasse ist die ungünstigste, da hier keine Freibeträge oder Pauschalen gelten und somit die höchsten Abzüge anfallen. Bei Nebenjobs wird also ein großer Teil des Bruttoeinkommens direkt für Steuern einbehalten.

Nicht jeder kann einfach seine Steuerklasse wechseln. Diese Möglichkeit haben grundsätzlich nur Ehepartner, die in Deutschland wohnen und nicht dauernd getrennt leben, sowie Alleinerziehende.
 
Praktisch: Deine Steuerklasse kannst du beliebig oft im Jahr wechseln. Das kannst du einfach beim Finanzamt beantragen – entweder auf Papier oder direkt digital über www.elster.de. Das Formular kannst du beim Bundesfinanzministerium herunterladen.