Alle Abgabefristen kennen und Erstattung rechtzeitig sichern

Wer eine Steuererklärung abgeben muss, hat grundsätzlich 7 Monate Zeit, seine Steuererklärung beim Finanzamt abzugeben. Lässt du deine Steuererklärung von einem Profi wie dem buhl:Berater* erstellen, dann erhältst du automatisch mehr Zeit. Grundsätzlich bis Ende Februar des folgenden Jahres. Wenn du deine Steuererklärung freiwillig abgibst, hast du dafür immer 4 Jahre Zeit.

Dein Abgabetermin hängt von zwei Punkten ab:

Wenn du eine Steuererklärung abgeben musst, solltest du die Steuererklärung normalerweise bis zum 31. Juli des Folgejahres abgeben.

Beispiel: Die Steuererklärung 2024 solltest du bis 31. Juli 2025 beim Finanzamt abgeben. Eine Abgabe ist jedoch bis zu 7 Jahren möglich. So lange kann dich das Finanzamt zur Abgabe einer Steuererklärung auffordern.

Gibst du eine Steuererklärung freiwillig ab, hast du 4 Jahre Zeit. Beispiel: Die Steuererklärung 2024 musst du spätestens bis zum 31. Dezember 2028 abgeben. Danach ist eine Abgabe nur noch möglich, wenn du eine Steuererklärung machen musst.

Wer beim Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein die Steuererklärung erstellen lässt, erhält automatisch eine Fristverlängerung. Einen Antrag brauchst du dafür nicht stellen. Generell ist die Frist der 28. Februar des übernächsten Jahres. Derzeit gibt es jedoch weitere Fristverlängerungen. So musst du die Steuererklärung 2023 erst am 2. Juni 2025 über einen Berater abgeben.

Aufgrund der Corona-Pandemie hat die Bundesregierung die Fristen zur Abgabe der Steuererklärungen verlängert. Mit jedem Jahr nähern wir uns nun wieder den ursprünglichen Fristen an. Ab der Steuererklärung 2024 gilt dann:

• 31. Juli 2025 für alle, die selber abgeben und zur Abgabe verpflichtet sind
• 28. Februar 2026 für alle, die über einen Berater abgeben und zur Abgabe verpflichtet sind

Wenn du es nicht rechtzeitig schaffst, deine Steuererklärung einzureichen, solltest du aktiv werden und eine Fristverlängerung beantragen. So kannst du in der Regel 1 oder 2 Monate mehr Zeit bekommen. Wichtig ist, dass du gute Gründe für die Fristverlängerung hast.

Das Finanzamt muss deinen Antrag auf Fristverlängerung nicht akzeptieren. Daher solltest du eine gute Begründung parat haben, wie zum Beispiel eine längere Erkrankung. Warte nicht bis zum letzten Tag der Frist. Ein paar Wochen vorher wären gut und erhöhen deine Chance, dass das Finanzamt deinen Antrag akzeptiert.

Brauchst du mehr Zeit und kannst die Abgabefrist nicht einhalten? Dann beantrage so früh wie möglich eine Fristverlängerung. Wir zeigen dir, wie du das schnell und einfach erledigst.

Den Antrag auf Fristverlängerung kannst du formlos stellen, ein bestimmtes Formular musst du also nicht ausfüllen. Organisation ist dabei das halbe Leben: Der erste Schritt auf dem Weg zu einer stressfreien Fristverlängerung für die Steuererklärung ist, dass du alle notwendigen Unterlagen zusammenstellst. Ein sorgfältig vorbereiteter Antrag erhöht deine Chancen auf eine Genehmigung und erleichtert die Kommunikation mit dem Finanzamt.

Du kannst einfach bei deinem zuständigen Bearbeiter anrufen und um Verlängerung bitten. Besser ist es, wenn du den Antrag schriftlich stellst.

Der Antrag auf Fristverlängerung muss in der Regel beim zuständigen Finanzamt eingereicht werden. Die Kontaktdaten findest du entweder online oder in den Steuerunterlagen, die du erhalten hast.

Den Antrag selbst kannst du persönlich abgeben, per E-Mail oder per Post abschicken und über die Kontaktseite des Finanzamts im Internet hochladen. Reichst du deinen Antrag per Post ein, achte darauf, ihn per Einschreiben zu schicken.

Anmerkung: Welche Dokumente benötigt werden, richtet sich nach deiner individuellen Situation.

• Steuernummer oder Steuer-ID
• Nachweis für Sonderfälle: zum Beispiel ärztliche Atteste, Bescheinigungen über einen Auslandsaufenthalt wie berufliche Versetzungsschreiben oder Flugtickets
• Vorherige Steuerbescheide: falls relevant, können vorherige Steuerbescheide nützliche Zusatzinformationen bieten
• Bevollmächtigung: Wenn ein Steuerberater den Antrag für dich stellt, braucht er eine Vollmacht von dir
• Kontaktinformationen: deine Adresse, Telefonnummer und ggf. E-Mail-Adresse, Bankverbindung
• Antragsschreiben: Nutze unser Musterschreiben als Formulierungshilfe

In manchen Fällen kann auch eine begründete Nachfrage beim Finanzamt oder die Vorlage weiterer Belege hilfreich sein. Wenn nichts geht, musst du deine Steuererklärung so schnell wie möglich einreichen, um teure Konsequenzen zu vermeiden.

Nutze dazu einfach WISO Steuer. Damit kannst du die elektronischen Daten im Handumdrehen automatisch in deine Steuererklärung übernehmen.

Die Software navigiert dich durch die Erklärung und gibt dir Tipps, wie du deine Steuern noch weiter senken kannst. Solltest du weitere Hilfe benötigen, kannst du mit dem ProfiCheck* deine Steuererklärung von einem Steuer-Experten überprüfen lassen. Oder du lässt deine Steuer einfach machen: mit dem buhl:Berater*.

Ein Verspätungszuschlag ist im Normalfall verschmerzbar, aber es gibt einen guten Tipp, wie du ihn vermeiden kannst: Lass deine Steuererklärung vom buhl:Berater* erstellen und du profitierst automatisch von der Fristverlängerung.

Wenn du weißt, dass du die Frist aus dem Schreiben nicht einhalten kannst, melde dich sofort bei deinem Finanzbeamten und versuche eine Lösung zu finden.

Hast du einen plausiblen Grund für die verpasste Frist, kannst du dir mehr Zeit verschaffen, indem du beim Finanzamt eine Fristverlängerung beantragst. Aber: Das Finanzamt ist nicht verpflichtet, dem Antrag zuzustimmen. Daher ist es gut, wenn du dich vorher einmal persönlich bei deinem Bearbeiter meldest.

Abgeben solltest du deine Steuererklärung auch dann, wenn du möglicherweise die Steuern nicht zahlen kannst. Sobald der Steuerbescheid da ist, kannst du dann beim Finanzamt eine Stundung beantragen.

Wenn dich das Finanzamt auffordert, die Steuererklärung abzugeben, solltest du schnell handeln. Denn auch wenn du eigentlich nicht abgeben musst, erhältst du eine Erstattung zurück, die den Aufwand mehr als rechtfertigt.

Bist du zur Abgabe nicht verpflichtet und möchtest wirklich keine Steuererklärung abgeben, kannst du das auf die Erinnerung des Finanzamts antworten. Wenn das Finanzamt dann weiterhin auf eine Abgabe dringt, musst du wirklich tätig werden.

Nicht jeder wird vom Finanzamt aufgefordert. Aber lass dich nicht täuschen. Zur Abgabe bist du unter Umständen trotzdem verpflichtet. Und wenn du die Frist verpasst, zahlst du den Verspätungszuschlag, auch ohne Mahnung vom Finanzamt.

Der Verspätungszuschlag beträgt 0,25 Prozent der festgesetzten Steuer, also der Steuer, die du zahlen musst. Wie aber berechnet das Finanzamt die Höhe, wenn gar keine Steuererklärung abgegeben wurde? Ganz einfach: Du zahlst den Verspätungszuschlag nicht sofort ans Finanzamt, sondern erst, nachdem du die Steuererklärung abgegeben hast.

Der Betrag wird für jeden angefangenen Monat der Verspätung berechnet. Der Zuschlag wird also auch berechnet, wenn du nur 1 Tag zu spät abgibst. Gibst du zum Beispiel 2 Monate und 10 Tage später als vorgesehen ab, zahlst du den Verspätungszuschlag für 3 Monate.

Die Höhe des Verspätungszuschlags ist gesetzlich festgelegt:

• 0,25 Prozent pro Monat: Der Verspätungszuschlag beträgt pro Monat 0,25 Prozent der festgesetzten Steuer (abzüglich Vorauszahlungen und Anrechnungsbeträge), also auf den Betrag, den du nachzahlen musst.
• Mindestens 25 Euro pro Monat: Der Zuschlag für die verspätete Abgabe der Einkommensteuererklärung muss, wenn er festgesetzt wird, mindestens 25 Euro pro Monat betragen. Egal, ob du eine hohe Nachzahlung oder eine Erstattung erwartest.

Du konntest nichts dafür, dass du die Frist verpasst hast? Dann wird auch kein Zuschlag von dir verlangt. Wichtig ist aber, dass du Einspruch einlegst und dem Finanzamt die Gründe für das Versäumnis erklären kannst. Es muss sich um einen Umstand handeln, den du selbst nicht hättest verhindern können – zum Beispiel wegen eines Krankenhausaufenthalts.

Aber Vorsicht: Hast du die Abgabefrist bereits mehrmals versäumt, wird das Finanzamt vermutlich keine Gnade walten lassen.

Glücklicherweise gibt es auch noch gesetzliche Ausnahmen, in denen kein Verspätungszuschlag festgesetzt wird. Diese Ausnahmen gelten für Fälle, in denen eigentlich zwangsläufig ein Zuschlag verlangt werden müsste. Das betrifft die Steuererklärungen, die auch 14 Monate nach Ablauf des Besteuerungszeitraums nicht abgegeben wurden.

Liegt bei dir also einer der nachstehenden Gründe vor, wird aus dem zwangsläufigen Verspätungszuschlag wieder eine Ermessensentscheidung. Dein Steuerfall wird dann also so behandelt, als hättest du die Frist nicht länger als 14 Monate nach Ende des Besteuerungszeitraums verpasst.

• Du hast eine Fristverlängerung (rückwirkend) beantragt und der Antrag wurde genehmigt
• Du zahlst gar keine Steuer beziehungsweise deine Steuer wird auf Null festgesetzt
• Du erhältst eine Steuererstattung
• Festgesetzte Vorauszahlungsbeträge und Abzugssteuern sind höher als die festgesetzte Steuer

Die Ausnahme gilt für die Fälle, in denen du davon ausgegangen bist, dass du keine Steuererklärung abgeben musst– das Finanzamt dich aber trotzdem dazu auffordert.

Das ist vor allem bei Rentnern der Fall, denen eine Nicht-Veranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) ausgestellt wurde. Häufig werden sie erst Jahre später nach Auswertung von Rentenbezugsmitteilungen für zurückliegende Jahre abgabepflichtig, weil durch Rentenerhöhungen nun doch eine Steuererklärung abgegeben werden muss.

Im Schreiben des Finanzamts wird dann eine Frist zur Abgabe der Erklärung mitgeteilt. In diesen Fällen beginnt die Berechnung des Verspätungszuschlags erst mit Ablauf dieser neuen Frist – die Regelfrist zum 31. Juli des Folgejahres gilt dann nicht. Diese Ausnahmeregelung gilt aber nur, wenn das Finanzamt zur Abgabe der Steuererklärung auffordert.

Rentner, die von sich aus zu dem Schluss kommen, durch Erhöhungen der Rente Steuererklärungen für alte Jahre abgeben zu müssen, sollten zusammen mit der Steuererklärung unbedingt eine sogenannte rückwirkende Fristverlängerung beantragen. Ansonsten muss der Verspätungszuschlag doch gezahlt werden!

Das Finanzamt kann dir einen Verspätungszuschlag aufbrummen – bis zu 25.000 Euro können so zusätzlich fällig werden. Diese hohe Summe gibt es natürlich nur im Ausnahmefall. Aber ein paar hundert Euro können es schon mal werden.

Darüber hinaus kann das Finanzamt ein Zwangsgeld androhen, das dich zur Abgabe besonders “motivieren” soll.

Reagierst du nicht auf Erinnerungen und Zwangsgeldfestsetzungen, schätzt das Finanzamt die Steuer. Und diese Schätzung fällt generell höher aus als deine tatsächliche Steuer! Es lohnt sich also die Steuererklärung schnell zu erledigen und das Finanzamt nicht schätzen zu lassen.

Schätzung gut, alles gut? So einfach ist das nicht. Auch wenn du einen Schätzungsbescheid erhalten hast, bist du immer noch verpflichtet, deine Steuererklärung abzugeben. Im schlimmsten Fall liegt nämlich eine Steuerhinterziehung vor. Und zwar dann, wenn die Schätzung des Finanzamts für dich günstiger ist als die Abgabe der Steuererklärung.

Du gibst deine Steuererklärung weiterhin nicht ab? Dann musst du mit weiteren Konsequenzen rechnen. Denn du enthältst dem Finanzamt wichtige Informationen vor, sodass Steuern nicht in voller Höhe oder nicht rechtzeitig festgesetzt werden können. Und wenn du dadurch weniger Steuern zahlst, als du eigentlich musst, droht ein Steuerstrafverfahren. Denn: Du erfüllst damit die Voraussetzungen für eine fahrlässige Steuerverkürzung oder vorsätzliche Steuerhinterziehung. Lass es besser nicht so weit kommen und leg jetzt mit deiner Steuererklärung los.