Wer Geld verdient, muss bekanntlich auch Steuern zahlen. Doch die gute Nachricht ist: Bis zu einem gewissen Betrag – dem Grundfreibetrag – bleibt das Einkommen steuerfrei. Wie viel das ist und was genau es damit auf sich hat, zeigen wir hier.
Schnelleinstieg
Kurz & knapp
- Der Grundfreibetrag sichert das Existenzminimum und wird jährlich angepasst
- Bis zum Grundfreibetrag bleiben die Einnahmen steuerfrei
- Der Grundfreibetrag wird automatisch berücksichtigt, ein Extra-Antrag muss nicht gestellt werden
Was ist der Grundfreibetrag?
Der Grundfreibetrag sichert das Existenzminimum ab. Er bezeichnet den Teil der Einkünfte im Jahr, der steuerfrei bleibt. Das bedeutet, bis zu einer gewissen Verdienstgrenze fällt keine Einkommensteuer an und es wird auch keine Lohnsteuer beim Arbeitgeber einbehalten.
Übrigens: Mit der Lohnsteuer leisten Arbeitnehmer eine Art monatliche Vorauszahlung auf die jährliche Einkommensteuer. Auf diese Weise stellt der Staat sicher, dass für das laufende Einkommen Steuern gezahlt werden und nicht erst am Jahresende.
Was passiert, wenn der Grundfreibetrag überschritten wird?
Dann wird jeder Cent, der über dem Grundfreibetrag liegt, versteuert. Dieser übrige Betrag wird auch als „zu versteuerndes Einkommen“ (zvE) bezeichnet. Doch auch dann kannst du die Steuerlast noch drücken, und zwar mit deinen Ausgaben und Steuerfreibeträgen.
Freibetrag und Freigrenze
- Beim Freibetrag gilt: Er bleibt immer steuerfrei. Die Steuer fällt auf das an, was über dem Freibetrag liegt. Vom Freibetrag kannst du also auch dann profitieren, wenn deine Einkünfte den Freibetrag übersteigen.
- Bei der Freigrenze gilt: Sobald diese überschritten wird, fällt die Steuer auf den gesamten Betrag an.
Wie hoch ist der Grundfreibetrag?
Der Grundfreibetrag wird regelmäßig von der Bundesregierung angepasst und im Existenzminimumbericht vorgelegt. Für das Jahr 2022 lag der Freibetrag ursprünglich bei 9.984 Euro, wurde aber erneut rückwirkend angehoben und beträgt nun 10.347 Euro. Für Verheiratete ist der jährliche steuerfreie Betrag insgesamt doppelt so hoch.
Grundfreibetrag steigt
- ab 01.01.2023 steigt der Grundfreibetrag auf 10.632 Euro
- ab 01.01.2024 steigt der Grundfreibetrag auf 10.932 Euro
| Jahr | Grundfreibetrag für Singles | Grundfreibetrag für Ehepaare |
|---|---|---|
| 2022 | 10.347 Euro | 20.694 Euro |
| 2021 | 9.744 Euro | 19.488 Euro |
| 2020 | 9.408 Euro | 18.816 Euro |
| 2019 | 9.168 Euro | 18.336 Euro |
| 2018 | 9.000 Euro | 18.000 Euro |
Der jeweilige Grundfreibetrag wird automatisch bei der Berechnung der Steuer abgezogen. Vereinfacht bedeutet das: Betragen deine Einnahmen als Single im Jahr 2021 beispielsweise 50.000 Euro, werden davon 40.256 Euro zur Ermittlung der Steuerlast herangezogen. Bei denjenigen, die sich zusammen veranlagen lassen, sind es nur noch 30.512 Euro.
Für wen gilt der Grundfreibetrag?
Der Grundfreibetrag gilt für alle Steuerpflichtigen. Vor allem Berufseinsteiger, die zum Beispiel den Job zum Ende des Jahres angetreten haben, profitieren vom Grundfreibetrag. Denn es handelt sich um einen Jahresbetrag, der sich auf die gesamten Einkünfte im Jahr bezieht und auch nicht anteilig berechnet wird, wenn sie nur einige Monate gearbeitet haben.
Wie bekomme ich den Grundfreibetrag?
Der Grundfreibetrag wird automatisch berücksichtigt, wenn du deine Steuererklärung abgibst. Dafür musst du auch keinen zusätzlichen Antrag stellen.
Sofern deine gesamten Einkünfte im Jahr unter dem Grundfreibetrag bleiben, musst du keine Steuererklärung abgeben. Aber auch wenn du ein geringes Einkommen hast, lohnt sich der Aufwand für die Steuererklärung in der Regel. Liegen deine Jahreseinkünfte nur knapp über dem Grundfreibetrag, ist es umso wichtiger, eine Steuererklärung zu machen. Denn es lassen sich viele Ausgaben deinem Einkommen, das du versteuern musst, abziehen. Damit verringert sich also am Ende deine Steuer. Mit diesen Ausgaben kannst du sparen:
- Werbungskosten (wie Ausgaben rund um den Job)
- außergewöhnliche Belastungen (wie Ausgaben für Medikamente)
- Kinderfreibetrag
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
- haushaltsnahe Dienstleistungen
Lässt sich damit das zu versteuernde Einkommen unter den Grundfreibetrag senken, musst du gar keine Steuer mehr zahlen.
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