Steuerfreibetrag: So gibt es mehr Bares aufs Konto

Das Finanzamt verlangt nicht nur Steuern – es gewährt auch zahlreiche steuerliche Vorteile. Durch den sogenannten Steuerfreibetrag lässt sich so Geld sparen. Die wichtigsten 10 Steuerfreibeträge zeigen wir hier in einer Übersicht.

Kurz & knapp

• Steuerfreibeträge sorgen dafür, dass weniger Steuern bezahlt werden müssen
• Einkünfte bleiben bis zur Höhe des Steuerfreibetrags steuerfrei
• Manche Steuerfreibeträge werden automatisch angesetzt, manche müssen beantragt werden

Was ist ein Steuerfreibetrag?

Ein Steuerfreibetrag bestimmt, bis zu welchem Betrag deine Einkünfte steuerfrei bleiben. Im deutschen Steuerrecht gibt es verschiedene Freibeträge. Einige berücksichtigt das Finanzamt automatisch, wie etwa den Grundfreibetrag. Bei anderen Freibeträgen musst du dagegen selbst aktiv werden und diese beantragen. Welche das sind findest du weiter unten in der Übersicht.

Was ist der Unterschied zwischen Freibetrag, Freigrenze und Pauschbetrag?

Freibetrag

Beim Freibetrag bleiben deine Einkünfte bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei. Steuern musst du erst auf den darüberliegenden Betrag bezahlen.

Freigrenze

Auch die Freigrenze bestimmt eine Grenze, bis zu der deine Einkünfte steuerfrei bleiben. Doch im Unterschied zum Freibetrag, musst du bei Überschreitung auf den gesamten Betrag Steuern zahlen.

Das ist bei privaten Ver­äuß­er­ungs­ge­schäften der Fall – beim Verkauf von Kunst innerhalb eines Jahres zum Beispiel. Ein Gewinn unterhalb von 600 Euro (= Freigrenze) im Jahr bleibt steuerfrei. Liegt der Betrag darüber, muss der komplette Gewinn versteuert werden.

Pauschbetrag

Der Pauschbetrag oder auch Pauschale, stellt ebenso einen bestimmten Teil des Einkommens steuerfrei. Dieser funktioniert ähnlich wie der Freibetrag: Liegen deine Ausgaben unter der Pauschale, kannst du diese meist zusätzlich steuerlich berücksichtigen. Hast du weniger als den Pauschbetrag ausgegeben, wird dieser von deinem zu versteuernden Einkommen aber in jedem Fall abgezogen.

Den Pauschbetrag erkennt das Finanzamt in der Regel ohne Nachweis an.

Übersicht: Das sind die 10 wichtigsten Steuerfreibeträge

Infografik: Die wichtigsten Steuerfreibeträge

1.      Grundfreibetrag

Der Grundfreibetrag soll das Existenzminimum absichern. Bis zu einer bestimmten Einkommensgrenze fällt keine Einkommensteuer an und der Arbeitgeber behält auch keine Lohnsteuer ein. Wird der Freibetrag überschritten, muss auf alles, was darüber liegt,  Steuern bezahlt werden.

Die Höhe des Grundfreibetrags beträgt:

• 2022: 10.347 Euro für Singles, 20.694 Euro für Verheiratete
• 2021: 9.744 Euro für Singles, 19.488 Euro für Verheiratete
• 2020: 9.408 Euro für Singles, 18.816 Euro für Verheiratete

Achtung: Verwechslungsgefahr: Gibt es einen Grundsteuerfreibetrag?

Häufig ist fälschlicherweise vom Grundsteuerfreibetrag die Rede. Allerdings existiert ein solcher Freibetrag nicht. Die Grundsteuer ist für Eigentümer von Immobilien und Grundstücken von Bedeutung und kann in Ausnahmefällen tatsächlich erlassen werden. Mit dem Grundfreibetrag hat das aber nichts zu tun.

Wie erhalte ich den Grundfreibetrag?

Den Grundfreibetrag berücksichtigt das Finanzamt automatisch, wenn du deine Steuererklärung abgibst.

2.      Sparerfreibetrag

Wer zum Beispiel in Aktien oder ETF investiert, kann von dem sogenannten Sparer-Pauschbetrag profitieren. Bis zu einer bestimmten Höhe bleiben deine Erträge so steuerfrei. Und zwar

• bis zu 801 Euro im Jahr für Singles und
• bis zu 1.602 Euro im Jahr bei Ehepaaren, die eine gemeinsame Steuererklärung abgeben.

Auf die übrigen Erträge fällt dann in der Regel die Abgeltungssteuer an. Tipp: Sparst du für dein Kind, kannst du auch für dieses Depot einen eigenen Sparerfreibetrag nutzen.

Wie erhalte ich den Sparerfreibetrag?

Den Sparerfreibetrag bekommst du, indem du deiner Bank einen sogenannten Freistellungsauftrag erteilst. Hast du das versäumt, kannst du das über die Steuererklärung nachholen. Unser Tipp: WISO Steuer unterstützt dich beim Ausfüllen deiner Steuererklärung – mit einem Klick kannst du die Berücksichtigung des Freibetrages beantragen.

3.      Kinderfreibetrag

Neben dem Kindergeld greift der Staat Eltern auch mit dem Kinderfreibetrag unter die Arme. Allerdings gibt es beides nicht gleichzeitig:  Das Kindergeld ist eine Art monatliche Vorauszahlung auf den Kinderfreibetrag. Je nachdem, was in deinem individuellen Fall günstiger ist, bekommst du bei deiner Steuererklärung entweder den Kinderfreibetrag oder es bleibt beim Kindergeld.

Der Steuerfreibetrag besteht aus dem Kinderfreibetrag und dem BEA-Freibetrag. Jedem Elternteil stehen insgesamt zu:

• 2022: 4.194 Euro pro Kind
• 2021: 4.194 Euro pro Kind
• 2020: 3.906 Euro pro Kind

Wie erhalte ich den Kinderfreibetrag?

Der Kinderfreibetrag wird aber nicht wie das Kindergeld monatlich aufs Konto überwiesen, sondern in der Steuererklärung rückwirkend berücksichtigt. Er wird von deinem Jahreseinkommen, welches du versteuern musst, abgezogen. So zahlst du also nur noch auf das niedrigere Einkommen Steuern.

Dazu brauchst du aber keinen Antrag: Wenn du die Daten zum Kind in deiner Steuererklärung angibst, vergleicht das Finanzamt automatisch, ob für dich der Steuerfreibetrag oder das Kindergeld günstiger ist.

4.      Freibetrag für Alleinerziehende

Um alleinerziehende Eltern finanziell zu unterstützen, gewährt der Staat ihnen den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Anspruch auf diesen Steuervorteil hat der alleinerziehende Elternteil, bei dem das Kind lebt und dem auch das Kindergeld bzw. der Kinderfreibetrag zusteht.

Der Entlastungsbetrag wird zusätzlich zum Kindergeld einmal pro Jahr gewährt und beträgt:

• für das erste Kind: 4.008 Euro
• für jedes weitere Kind: 240 Euro zusätzlich

Wie erhalte ich den Freibetrag für Alleinerziehende?

Den Steuerfreibetrag kannst du auf zweierlei Wegen beantragen:

1. Du gibst deine Steuererklärung ab

Du gibst die Daten zu deinem Nachwuchs in der Steuererklärung ein. WISO Steuer steht dir dabei mit praktischen Tipps zur Seite, damit du die maximale Steuerrückerstattung bekommst.

2. Du wechselst in die Steuerklasse 2

Für die Änderung der Steuerklasse musst du bei deinem Finanzamt einen Antrag stellen und auch den Anspruch auf Entlastungsbetrag für Alleinerziehende begründen. Dafür gibt es das Formular “Antrag auf Lohnsteuerermäßigung”. Dann erhältst du bereits monatlich mehr Gehalt, weil dein Arbeitgeber weniger Lohnsteuer, Soli und eventuell Kirchensteuer an das Finanzamt abführen muss. Vorteil: Du musst nicht erst bis zur Abgabe deiner Steuererklärung warten, um Geld zu sparen.

5.      Ausbildungsfreibetrag

Eltern, deren Kind eine Ausbildung macht oder studiert, erhalten ebenfalls eine steuerliche Unterstützung: mit dem Ausbildungsfreibetrag. Allerdings gibt es diesen nur, wenn das Kind volljährig ist, auswärts wohnt und Eltern auch Anspruch auf Kindergeld bzw. Kinderfreibetrag haben. Gewährt werden dann:

• bis zu 924 Euro pro Jahr und Kind

Wie erhalte ich den Ausbildungsfreibetrag?

Um den Freibetrag zu erhalten, musst du die Daten zu deinem Kind in die Steuererklärung eintragen. Keine Sorge: WISO Steuer unterstützt dich dabei mit zahlreichen Tipps und Fehleranalyse. So kannst du beim Ausfüllen nichts falsch machen.

6.      Altersentlastungsbetrag

Wer sich neben der Rente noch etwas dazu verdient oder andere Einnahmen hat, etwa aus Vermietung oder einer nebenberuflichen Selbstständigkeit, kann den Altersentlastungsbetrag erhalten. Und zwar bekommst du den Steuerfreibetrag ab dem Kalenderjahr, welches auf deinen 64. Geburtstag folgt.

Wie hoch der Steuerfreibetrag ist, hängt dabei von deinem Geburtsjahr und der Höhe deiner Einkünfte ab. Je nach Jahrgang gelten nämlich feste Prozentsätze und Höchstbeträge.

• 2022: 14,4 Prozent von deinen Einkünften, maximal 684 Euro
• 2021: 15,2 Prozent von deinen Einkünften, maximal 722 Euro
• 2020: 16,0 Prozent von deinen Einkünften, maximal 760 Euro

Wie erhalte ich den Altersentlastungsbetrag?

Den Altersentlastungsbetrag musst du nicht extra beantragen. Sobald du den Anspruch auf den Freibetrag hast, berücksichtigt das Finanzamt ihn automatisch. Du musst also nichts selbst ausrechnen oder in die Steuererklärung eintragen. Das übernimmt das Finanzamt für dich.

7.      Behindertenpauschbetrag

Für Menschen mit Behinderung gewährt das Finanzamt den Behindertenpauschbetrag. Auch Eltern von Kindern mit Handicap profitieren davon. Wie hoch der Behindertenpauschbetrag ist, hängt dabei vom Grad der persönlichen Behinderung (GdB) ab. Ab 2021 gelten deutlich höhere Beträge, so erhalten zum Beispiel:

• Menschen mit GdB 20: 380 Euro
• Menschen mit GdB zwischen 95 und 100 Prozent 2.840 Euro
• Blinde und oder hilflose Behinderte erhalten 7.400 Euro im Jahr steuerfrei

Wie erhalte ich den Behindertenpauschbetrag?

Den Behindertenpauschbetrag beantragst du ganz einfach mit deiner Steuererklärung. Auch den Pauschbetrag für dein Kind bekommst du, indem du die Daten für dein Kind in der Steuererklärung ausfüllst. In WISO Steuer kannst du sofort sehen, wie hoch die Pauschale für dich ist.

8.      Übungsleiterfreibetrag & Ehrenamtspauschale

Egal ob Gemeinde, Verein oder Pflegeheim: Wer sich ehrenamtlich engagiert wird auch steuerlich belohnt. Bekommst du für deinen Einsatz einen kleinen finanziellen Betrag, kannst du von der Ehrenamtspauschale profitieren. Für viele nebenberufliche Tätigkeiten, die nicht als Ehrenamt gelten, kann die Übungsleiterpauschale interessant sein.

• Übungsleiterpauschale: Ab 2021 bleiben 3.000 Euro pro Jahr steuer- und sozialversicherungsfrei.
• Ehrenamtspauschale: Ab 2021 bleiben bis zu 840 Euro pro Jahr steuer- und sozialversicherungsfrei.

Tipp: Die Pauschalen lassen sich kombinieren! Wer sowohl in einem Ehrenamt als auch als Übungsleiter tätig ist, kann so 3.840 Euro steuerfrei erhalten.

Wie erhalte ich die Ehrenamts- und Übungsleiterpauschale?

Die Ehrenamts- oder die Übungsleiterpauschale erhältst du, wenn du deine Steuererklärung abgibst. Die Einnahmen müssen dabei in der Regel als Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit angegeben werden.

Das Finanzamt möchte auch oft prüfen, ob die ehrenamtliche Tätigkeit wirklich unter die Regelungen für die Steuerfreiheit fällt. Dann berücksichtig das Finanzamt die steuerfreie Pauschale automatisch. Wenn die Zahlungen für dein Engagement über der Pauschale liegen, musst du nur den übersteigenden Betrag versteuern.

9.      Freibetrag bei Erbschaft & Schenkung

Wird Vermögen vererbt oder verschenkt, möchte auch der Staat ein Stück vom Kuchen haben und verlangt Erbschafts- bzw. Schenkungssteuer. Doch gleichzeitig gibt es teilweise sehr großzügige Steuerfreibeträge, die viel Geld sparen können:

Persönlicher Freibetrag

• Ehepaare, Lebenspartner: 500.000 Euro
• Kinder: 400.000 Euro
• Enkelkinder: 200.000 Euro
• (Groß)Eltern, Urenkelkinder: 100.000 Euro
• Geschwister, andere Verwandte sowie nicht verwandte Personen: 20.000 Euro

Versorgungsfreibetrag bei der Erbschaftssteuer

• Ehe- und Lebenspartner: 256.000 Euro
• Kinder: Hier wird nach Alter unterschieden – je jünger, desto höher der Freibetrag. So erhalten Kinder bis 5 Jahre den maximalen Steuerfreibetrag von 52.000 Euro.

Besonderheit bei einer Schenkung: Wer ein größeres Vermögen vererben will, sollte die Schenkung zu Lebzeiten in Betracht ziehen. Denn hier lassen sich die Freibeträge alle 10 Jahre erneut nutzen, ohne dass darauf die Steuer anfällt.

Wie erhalte ich den Steuerfreibetrag für Erbschaft und Schenkung?

Hast du eine Erbschaft erhalten, musst du das unbedingt dem Finanzamt melden. Übersteigt das geerbte Vermögen aber die Freibeträge, muss dieser Teil versteuert werden. Dafür verlangt das Finanzamt eine Erbschaftssteuererklärung. Die Steuerfreibeträge berücksichtigt das Finanzamt dann automatisch, da du bei der Meldung der Erbschaft deine Beziehung zum Erblasser angeben musst.

10.      Gewerbesteuerfreibetrag

Wie bei der Einkommensteuer gibt es auch für die Gewerbesteuer einen Steuerfreibetrag. Liegt der jährliche Gewerbeertrag unter dem Freibetrag, müssen kleine Unternehmer (Einzelunternehmer oder Personengesellschaften) keine Gewerbesteuer zahlen. Der Steuerfreibetrag liegt bei:

• 500 Euro pro Jahr

Wie erhalte ich den Gewerbesteuerfreibetrag?

Wenn du ein Gewerbetreibender bist, beispielsweise Handwerker oder Händler, musst du zusätzlich jedes Jahr eine Gewerbesteuer-Erklärung abgeben. Den Freibetrag von 24.500 Euro setzt das Finanzamt dann automatisch an.

Liegst du drüber und musst doch Gewerbesteuer zahlen, bekommst du immerhin einen Bonus bei der Einkommensteuer. Die Gewerbesteuer wird bei der Ermittlung bei der Einkommensteuer angerechnet (Gewerbesteueranrechnung).

Steuerfreibetrag für Studenten: Welche Einnahmen bleiben steuerfrei?

Muss ich Unterhaltszahlungen bei der Steuer angeben?

Finanzspritzen seitens der Eltern oder Großeltern? Die solltest du nicht ausschlagen. Denn: Nicht nur dein Kontostand wird aufgebessert – auch das Finanzamt möchte hiervon nichts abhaben. Diese Zahlungen sind für dich steuerfrei und müssen in der Steuererklärung nicht angegeben werden.

Ist der Minijob im Studium steuerfrei?

Egal ob als Kellner, Verkäufer oder Zeitungsausträger: Verdienst du mit einem Nebenjob monatlich nicht mehr als 520 Euro, sind deine Einnahmen steuerfrei.

Muss ich mein BAföG versteuern?

Du hast dich erfolgreich durch den BAföG-Antrag gekämpft und wurden für die Mühe belohnt: monatlich bezuschusst der Staat dein Studium. Die gute Nachricht: BAföG für Studenten und Auszubildende ist komplett steuerfrei.

Eine abweichende Regelung gilt für das Aufstiegs-BAföG oder auch Meister-BAföG. Hier wird ein Teil als echter Zuschuss ohne Rückzahlungsverpflichtung gewährt. Diesen musst du von den Werbungskosten in der Steuererklärung abziehen.

Ist ein Stipendium steuerfrei?

Mit einem heiß begehrten Stipendium in der Tasche, lassen sich nicht nur die Bildungsausgaben besser bewältigen. Auch mit der Steuer wird es einfach. Denn: Das Geld aus dem Stipendium musst du nicht versteuern. Vorausgesetzt, dass Stipendium deckt die Kosten für den Lebensunterhalt und ermöglicht das Studium oder die Forschung. Darüber hinaus dürfen die Zahlungen allerdings nicht gehen.

Einnahmen als Ehrenamtler oder Übungsleiter

Als Trainer, Chorleiter oder sonstiges Ehrenamt ein paar Euro dazuverdienen? Hier sind bis zu 3.000 Euro jährlich steuerfrei. Mehr zum Thema im Beitrag: Ehrenamtspauschale.

Noch mehr sparen? Das geht.

Auch nach Berücksichtigung der Freibeträge kannst du die Steuerlast noch drücken. Und zwar mit Werbungskosten. Es lassen sich viele Ausgaben von deinem Einkommen, das du versteuern musst, abziehen. Damit verringert sich also am Ende deine Steuer. So kannst du zum Beispiel sparen:

• mit Ausgaben rund um den Job: Arbeitsmittel absetzen
• mit Ausgaben für die Gesundheit: außergewöhnliche Belastungen und Krankheitskosten
• mit Ausgaben rund ums Haus: haushaltsnahe Dienstleistungen

Es lohnt sich also eine Steuererklärung abzugeben. In den meisten Fällen gibt es eine Steuererstattung. WISO Steuer holt im Schnitt sogar über 600 Euro mehr vom Finanzamt zurück als andere Tools. Du siehst immer, wie viel du zurückbekommst. Auf den Cent genau!

Achtung: In diesem Jahr erwartet das Finanzamt deine Steuererklärung bis zum 31.10. Bist du zur Abgabe verpflichtet, solltest du diese Frist nicht verpassen. Ignorierst du sie jedoch, drohen empfindliche Strafen wie Versäumniszuschlag oder Zwangsgeld.

Steuererklärung mit WISO Steuer

Steuerfreibeträge, Werbungskosten, außergewöhnliche Belastungen  – muss man sich das alles merken? Musst du nicht! Unser Tipp: WISO Steuer navigiert dich durch die Steuererklärung und gibt Tipps, mit denen du mehr aus deiner Steuererklärung herausholst.