Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung

Mehr Netto gefällig? Das geht mit dem Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung. Wer viel Geld für den Job ausgibt, kann sich beim Finanzamt einen Lohnsteuer-Freibetrag eintragen lassen. Wie genau das funktioniert, zeigen wir hier.

Kurz & knapp

• Durch Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung ziehst du deine Steuererstattung vor
• Den Freibetrag beantragst du beim zuständigen Finanzamt
• Mit WISO Steuer kannst du die Lohnsteuer-Ermäßigung 2024 online bequem erstellen und versenden

Video: Mehr Netto vom Brutto

Mit dem Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung hast du monatlich mehr von deinem Gehalt in der Tasche. Im Video zeigen wir dir, wie du dir den Freibetrag sicherst.

Lohnt sich der Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung für mich?

Kurz: Ein Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung lohnt sich dann, wenn du hohe Ausgaben für deinen Job hast und deshalb eine Steuererstattung vom Finanzamt erwartest. Mit dem Antrag musst du nicht bis zum nächsten Jahr warten, damit du über die Steuererklärung Geld zurückerhältst, sondern es kommt jeden Monat mehr Geld auf deinem Konto an.

Dafür lässt du dir den Lohnsteuer-Freibetrag als elektronisches Lohnsteuermerkmal (ELStAM) eintragen. Der Freibetrag kann unterschiedlich hoch sein, je nach deinen Angaben. Dann behält dein Arbeitgeber monatlich weniger Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer ein.

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Weihnachtsbonus vom Finanzamt sichern

Dein Arbeitgeber zahlt dir Weihnachtsgeld oder einen anderen Bonus? Auch darauf muss Lohnsteuer bezahlt werden. Dann lohnt es sich, den Antrag noch vor der Gehaltsauszahlung im November zu stellen. Anstatt aufs ganze Jahr verteilt, greift der Freibetrag dann komplett im Monat Dezember. So bleibt vom Weihnachtsgeld mehr Netto vom Brutto. Bis zum 30.11.2023 kannst du eine Ermäßigung der Lohnsteuer für das restliche Jahr 2023 beantragen.

Voraussetzung: Hohe Werbungskosten

Mit diesen Ausgaben kannst du die Grenze beim Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung knacken:

• Werbungskosten (über 1.230 Euro): Fahrtkosten, doppelte Haushaltsführung, Arbeitszimmer, Fortbildungskosten
• Sonderausgaben: Spenden, Kinderbetreuung, Ausbildungskosten, Schulgeld
• Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Heimunterbringung, Behinderung, Pflegebedürftigkeit, Unterhaltsleistungen an bedürftige Angehörige
• Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
• Unterhaltszahlungen an den geschiedenen oder dauernd getrenntlebenden Ehepartner
• Behindertenpauschbetrag
• Ausgaben für Haushaltshilfe, haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen
• Energetische Sanierung bei zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden
• Verluste aus anderen Einkunftsarten
• Geringverdiener: Wenn du 2 Jobs hast und im ersten nur wenig verdienst, kann der Freibetrag auf den zweiten Job übertragen/eingetragen werden

Für den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung solltest du allerdings beachten: Für Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen gilt eine Antragsgrenze. Das bedeutet, alle absetzbaren Ausgaben müssen über der magischen Grenze von 600 Euro liegen.

Werbungskosten zählen bei der Berechnung dieser Antragsgrenze aber nur dann mit, wenn sie über dem Pauschbetrag von 1.230 Euro liegen. Um die Lohnsteuer-Ermäßigung zu erhalten, müssen daher mindestens 1.830 Euro an Werbungskosten zusammenkommen.

Das sind die wichtigsten Freibeträge für den Lohnsteuer-Ermäßigungsantrag

• Freibeträge bei Erbschaft oder Schenkung
• Sparerfreibetrag
• Kinderfreibetrag
• Erziehungsfreibetrag
• Ausbildungsfreibetrag
• Grundfreibetrag
• Rabattfreibetrag
• Freibetrag bei den Lohnsteuerabzugsmerkmalen
• Ehrenamtsfreibetrag

Achtung: Steuererklärung wird zur Pflicht

Wenn du Freibeträge nutzt, musst du eine Steuererklärung abgeben. Das geht besonders einfach mit WISO Steuer, denn das Programm gibt dir Tipps für die maximale Rückerstattung.

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Wie stelle ich den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung?

Um dir den Freibetrag zu sichern, musst du den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung bei deinem Finanzamt stellen. Dazu füllst du die Formulare aus und übermittelst sie dem zuständigen Finanzamt. Oder du nutzt einfach WISO Steuer. Wenn du schon ein Buhl-Konto hast, kannst du ganz einfach die Formulare über das Programm ausfüllen und verschicken. Du bekommst dann auch eine Versandbestätigung. Alles ganz praktisch an einem Platz – mit WISO Steuer. Alternativ kannst du das Formular auch elektronisch über das Online-Portal „Mein ELSTER“ ausfüllen.

Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2024

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Jetzt Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung mit WISO Steuer stellen und versenden

Genauso einfach wie schon die Steuererklärung kannst du den Antrag für die Lohnsteuer-Ermäßigung 2024 mit WISO Steuer erstellen und per Steuer-Versand an das Finanzamt übermitteln.

Hast du bereits im Vorjahr einen Antrag gestellt und die Steuerfreibeträge haben sich nicht verändert? Dann kannst du einfach die „Lohnsteuer-Ermäßigung im vereinfachten Verfahren“ wählen.

Antrag für mehrere Jahre stellen

Der Lohnsteuer-Freibetrag ist dann im Regelfall für 1 Jahr gültig. Du kannst aber auch eine 2-jährige Gültigkeit beantragen. Ändern sich die Verhältnisse, sodass du mit geringeren Kosten rechnest, musst du auch das Finanzamt darüber informieren.

Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung versenden

Im Anschluss versendest du den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung mit einem Klick digital an das Finanzamt – mit dem Steuer-Versand. Deine Daten werden dann verschlüsselt und direkt an das Amt verschickt.

FAQ: Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung

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Quelle: BMF