Antrag Lohnsteuerermäßigung stellen Anleitung title

Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung

Jetzt den Steuervorteil für 2024 sichern

Mehr Netto gefällig? Das geht mit dem Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung. Wer viel Geld für Fahrten zur Arbeit, doppelten Haushalt oder Kinderbetreuung ausgibt, kann sich beim Finanzamt einen Lohnsteuer-Freibetrag eintragen lassen. Wie genau das funktioniert, zeigen wir hier.

Kurz & knapp

  • Mit dem Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung ziehst du deine Steuererstattung vor
  • Den Freibetrag beantragst du beim zuständigen Finanzamt
  • Lohnsteuer-Ermäßigung 2024 kannst du bequem elektronisch mit WISO Steuer erstellen und versenden

Video: Mehr Netto vom Brutto

Mit dem Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung hast du monatlich mehr von deinem Gehalt in der Tasche. Im Video zeigen wir dir, wie du dir den Freibetrag sicherst.

Lohnt sich der Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung für mich?

Kurz: Ein Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung lohnt sich dann, wenn du hohe Werbungskosten hast und deshalb eine Steuererstattung vom Finanzamt erwartest. Mit dem Antrag musst du nicht bis zum nächsten Jahr warten, damit du über die Steuererklärung vom Finanzamt Geld zurückerhältst.

Du kannst die Ausgaben bereits während des Jahres berücksichtigen lassen, indem du dir den Lohnsteuer-Freibetrag als elektronisches Lohnsteuermerkmal (ELStAM) eintragen lässt. Der Freibetrag kann unterschiedlich hoch sein, je nach deinen Angaben. Dann behält dein Arbeitgeber monatlich weniger Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer ein – und du bekommst so Monat für Monat netto mehr Geld auf dein Konto.

Du willst wissen, wie viel Netto vom Brutto übrig bleibt? Dann nutze unseren kostenlosen Brutto-Netto-Rechner

Experten Tipp

Weihnachtsbonus vom Finanzamt sichern

Dein Arbeitgeber zahlt dir Weihnachtsgeld oder einen anderen Bonus? Auch darauf muss Lohnsteuer bezahlt werden. Dann lohnt es sich, den Antrag noch vor der Gehaltsauszahlung im November zu stellen. Anstatt aufs ganze Jahr verteilt, greift der Freibetrag dann komplett im Monat Dezember. So bleibt vom Weihnachtsgeld mehr Netto vom Brutto. Bis zum 30.11.2023 kannst du eine Ermäßigung der Lohnsteuer für das restliche Jahr 2023 beantragen.

Voraussetzung: hohe Werbungskosten

Für den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung solltest du allerdings beachten: Für Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen gilt eine Antragsgrenze. Das bedeutet, alle absetzbaren Ausgaben müssen über der magischen Grenze von 600 Euro liegen.

Werbungskosten zählen bei der Berechnung dieser Antragsgrenze aber nur dann mit, wenn sie über dem Pauschbetrag von 1.230 Euro liegen. Um die Lohnsteuer-Ermäßigung zu erhalten, müssen daher mindestens 1.830 Euro an Werbungskosten zusammenkommen.

Mit diesen Ausgaben kannst du die Grenze beim Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung knacken:

  • hohe Werbungskosten (über 1.230 Euro), wie Fahrtkosten, doppelte Haushaltsführung, Arbeitszimmer, Fortbildungskosten
  • Sonderausgaben, wie Spenden, Kinderbetreuung, Ausbildungskosten, Schulgeld
  • außergewöhnliche Belastungen wie Krankheitskosten, Heimunterbringung, Behinderung, Pflegebedürftigkeit, Unterhaltsleistungen an bedürftige Angehörige
  • Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
  • Unterhaltszahlungen an den geschiedenen oder dauernd getrenntlebenden Ehepartner
  • Pauschbeträge für Menschen mit Handicap und Hinterbliebene (Behindertenpauschbetrag)
  • Ausgaben für Haushaltshilfe, haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen
  • Energetische Sanierung bei zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden
  • Verluste aus anderen Einkunftsarten
  • Geringverdiener: Wenn du 2 Jobs hast und im ersten nur wenig verdienst, kann der Freibetrag auf den zweiten Job übertragen/eingetragen werden

Das sind die wichtigsten Freibeträge für den Lohnsteuer-Ermäßigungsantrag

Achtung: Steuererklärung wird zur Pflicht

Wenn du Freibeträge nutzt, musst du eine Steuererklärung abgeben. Das geht besonders einfach mit WISO Steuer, denn das Programm gibt dir Tipps für die maximale Rückerstattung.

Steuer-Abruf Logo Steuer-Abruf Logo

Lass deine Steuer automatisch ausfüllen

Spar dir Zeit und lästiges Abtippen: WISO Steuer füllt deine Erklärung automatisch aus. Und das Beste: Du kannst den Service kostenlos nutzen. Probiere es gleich heute aus!

Wie stelle ich den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung?

Um dir den Freibetrag zu sichern, musst du den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung bei deinem Finanzamt stellen. Dazu füllst du die Formulare aus und übermittelst sie dem zuständigen Finanzamt. Oder du nutzt einfach WISO Steuer. Wenn du schon ein Buhl-Konto hast, kannst du ganz einfach die Formulare über das Programm ausfüllen und verschicken. Du bekommst dann auch eine Versandbestätigung. Alles ganz praktisch an einem Platz – mit WISO Steuer. Alternativ kannst du das Formular auch elektronisch über das Online-Portal „Mein ELSTER“ ausfüllen.

Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2024

Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2023

Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2022

Jetzt Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung mit WISO Steuer stellen und versenden

Genauso einfach wie schon die Steuererklärung kannst du den Antrag für die Lohnsteuer-Ermäßigung 2024 mit WISO Steuer erstellen und per Steuer-Versand an das Finanzamt übermitteln.

Hast du bereits im Vorjahr einen Antrag gestellt und die Steuerfreibeträge haben sich nicht verändert? Dann kannst du einfach die „Lohnsteuer-Ermäßigung im vereinfachten Verfahren“ wählen.

Information zum Thema

Antrag für mehrere Jahre stellen

Der Lohnsteuer-Freibetrag ist dann im Regelfall für 1 Jahr gültig. Du kannst aber auch eine 2-jährige Gültigkeit beantragen. Ändern sich die Verhältnisse, sodass du mit geringeren Kosten rechnest, musst du auch das Finanzamt darüber informieren.

Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung versenden

Im Anschluss versendest du den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung mit einem Klick digital an das Finanzamt – mit dem Steuer-Versand. Deine Daten werden dann verschlüsselt und direkt an das Amt verschickt.

Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung stellen Screenshot

Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung stellen Screenshot mobile

FAQ: Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung

Was ist ein Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung? 

Ein Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung ist ein formaler Antrag, den du als Arbeitnehmer stellen kannst, um deine individuelle Lohnsteuer zu reduzieren. Das kann durch die Berücksichtigung von Freibeträgen oder anderen steuerlichen Vergünstigungen geschehen. 

Jeder Arbeitnehmer, der in Deutschland steuerpflichtig ist, kann einen Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung stellen. Das betrifft in der Regel Arbeitnehmer mit Wohnsitz in Deutschland.

Ja, du kannst den Antrag elektronisch mit WISO Steuer stellen. Alternativ ist das auch über das Online-Portal „Mein ELSTER“ möglich. 
Ein bewilligter Antrag führt zu einer Reduzierung der monatlich abgeführten Lohnsteuer. Dadurch erhältst du mehr Nettoeinkommen.

Den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung stellst du bei deinem zuständigen Finanzamt. Das ist das Finanzamt, das für deinen Wohnort zuständig ist.

Den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2023 stellst du bis spätestens Ende November 2023 beim Finanzamt. Für den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2024 hast du bis Ende November 2024 Zeit.

Der Lohnsteuer-Freibetrag gilt regelmäßig für zwei Jahre. Wenn du bereits einen Antrag für das Jahr 2022 gestellt hast, gilt dieser noch für 2023. Willst du auch für 2024 vom Freibetrag profitieren, musst du dann also wieder einen Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung stellen.

WISO Steuer-Erklärung-Software 5 Abgaben

Ein Abo – 5 Erklärungen abgeben

Mit einer Lizenz kannst du bis zu 5 Steuererklärungen pro Steuerjahr abgeben. Perfekt für Familien und Ehepaare.

Quelle: BMF