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Energetische Sanierung & Steuern

So profitieren Eigentümer vom Steuerbonus

Wer in eine energieeffiziente Heizungsanlage oder Wärmedämmung investiert, kann den Energieverbrauch deutlich reduzieren und damit das Klima schonen. Und das wird belohnt: Die Sanierungskosten können Eigentümer von der Steuer absetzen. Wie sich der Steuerbonus von bis zu 40.000 Euro für energetische Sanierung sichern lässt, zeigen wir in diesem Beitrag.

Kurz & knapp

  • Den Steuerbonus gibt es gestaffelt über 3 Jahre
  • Auch Kosten für Energieberater sind absetzbar
  • Alternativ gibt es die Bundesförderung als verbilligter Kredit oder Investitionszuschuss

 

Eigenheim sanieren und Steuern sparen

Energie sparen und Steuern sparen kann man jetzt kombinieren. Im Video erfährst du, was dabei zu beachten ist.

 

Steuerliche Förderung für energetische Sanierung – was bedeutet das?

Seit dem 01.01.2020 gewährt der Staat für die energetische Gebäudesanierung eigener selbstgenutzter Immobilien einen Steuerbonus. Damit können Eigentümer pro Haus oder Wohnung 20 Prozent der Kosten von der Steuer absetzen. Die Besonderheit dabei ist: Geld zurück gibt es neben Lohn- und Fahrtkosten auch für Anschaffungskosten für das Material.

Für den Steuerbonus für die energetische Sanierung gibt es eine Ablauffrist: Gefördert werden nur Maßnahmen, die zwischen 01.01.2020 und 31.12.2029 begonnen und abgeschlossen werden.

Wer kann die steuerliche Förderung erhalten?

Die steuerliche Förderung gibt es für alle, die Ihr selbstgenutztes Eigenheim energetisch sanieren möchten. Und da der Förderbetrag von der individuellen Steuerschuld abgezogen wird, können viele Eigentümer davon profitieren.

Wie funktioniert der Steuerbonus für Sanierungen?

Die Investitionsobergrenze liegt bei 200.000 Euro – davon kannst du als Eigentümer bis zu 20 Prozent von der Steuer absetzen – und zwar verteilt über 3 Jahre. Somit ergibt sich ein Steuervorteil von insgesamt bis zu 40.000 Euro. Dabei handelt es sich um eine sogenannte „Tarifermäßigung“. Das bedeutet, die Beträge werden direkt von deiner Einkommensteuer abgezogen. Das lohnt sich vor allem für diejenigen, die viel Einkommensteuer zahlen.

JahrErmäßigung SteuerersparnisHöchstbetrag
1. Jahr7 %2.100 Euro14.000 Euro
2. Jahr7 %2.100 Euro14.000 Euro
3. Jahr6 %1.800 Euro12.000 Euro
Gesamt6.000 Euro40.000 Euro

Dieser maximale Steuerbonus von 40.000 Euro gilt pro Haus oder Wohnung. Du kannst im Förderzeitraum mehrere Maßnahmen durchführen lassen und die Kosten von der Steuer abziehen, bis du den Höchstbetrag der Erstattung erreichst. Hast du mehrere Immobilien – etwa eine Zweitwohnung, die du selbst bewohnst und nicht vermietest – kannst du für jedes der Objekte jeweils bis zu 40.000 Euro absetzen.

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Förderung gibt es nur einmal

Du kannst die Sanierungskosten nur einmal steuerlich absetzen. Wurden energetische Maßnahmen bereits als Werbungskosten, Betriebsausgaben, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen berücksichtigt, kannst du für dieselben Maßnahmen keine steuerliche Förderung mehr bekommen.
Beispiel Immobilien

Beispiel: Energetische Sanierung & Steuern

Stefanie möchte ihr Haus auf Vordermann bringen und lässt neue Fenster einsetzen. Die Kosten für die energetische Sanierung belaufen sich auf 30.000 Euro. Und so kann Sie mit dieser Sanierungsmaßnahme über einen Zeitraum von 3 Jahren Steuern sparen:

1.       Jahr:
Absetzbare Ermäßigung: 2.100 Euro (7 %)

2.       Jahr:
Absetzbare Ermäßigung: 2.100 Euro (7 %)

3.       Jahr:
Absetzbare Ermäßigung: 1.800 Euro (6 %)

Gesamte Steuerersparnis: 6.000 Euro

Von dem maximal möglichen Steuervorteil hat Stefanie insgesamt 6.000 Euro verbraucht. Die übrigen 34.000 Euro kann sie für andere Maßnahmen noch bis 2030 verwenden.

Was gilt bei mehreren Eigentümern?

Du möchtest eine Immobilie sanieren, die du zwar selbst bewohnst, bei der du aber nicht der alleinige Eigentümer bist? Bist du nicht verheiratet oder hast keine eingetragene Lebenspartnerschaft, wird die Steuermäßigung für die Aufwendungen berücksichtigt, die auf deinen Miteigentumsanteil entfallt. Zudem gilt: Der Höchstbetrag der Steuerermäßigung für die begünstigte Immobilie kann insgesamt nur einmal in Anspruch genommen werden. Den Steuervorteil gibt es also nicht pro Miteigentümer.

Beispiel Immobilien

Beispiel: Sanierung bei Miteigentumsanteil

Das Paar Stefan und Stefanie haben 2018 gemeinsam ein Haus zu je 50 Prozent Miteigentumsanteil gekauft, das sie zusammen bewohnen. Im Jahr 2020 lassen sie das Haus mit den begünstigten Maßnahmen energetisch sanieren. Die Kosten belaufen sich auf 100.000 Euro. Dafür kommen beide je zur Hälfte auf. Da Stefan und Stefanie gemeinsam im Haus wohnen, steht beiden der Steuerbonus zu je 50 Prozent zu. Sie machen die Kosten wie folgt geltend:

In ihren Steuererklärungen 2020, 2021 und 2021 setzt das Paar die Kosten jeweils mit 50.000 Euro an. Für die ersten beiden Jahren werden ihnen jeweils 7 Prozent bwz. 3.500 Euro erstattet, für das dritte Jahr 6 Prozent bzw. 3.000 Euro. Insgesamt ergibt sich damit eine Steuerersparnis von 20.000 Euro. Damit ist der Förderbetrag zur Hälfte aufgebraucht. Bis Ende 2029 können Stefan und Stefanie die übrigen 20.000 Euro für weitere energetische Sanierungsmaßnahmen verwenden.

Hat die begünstigte Immobilie mehrere Miteigentümer, die nicht alle darin privat wohnen, gilt: Nur derjenige Miteigentümer, der diese Immobilie zu privaten Wohnzwecken nutzt, kann die Förderung bekommen. Und zwar in Höhe seines Miteigentumsanteils.

Beispiel Immobilien

Beispiel: Geschwister als Miteigentümer:

Die Geschwister Maria und Martin erben ein Haus und werden dadurch Miteigentümer. Aber nur Maria wohnt in dem Haus privat. Je nach Miteigentumsanteil steht nur Maria diese Förderung zu. Bei einem Anteil von 50 Prozent würde Maria also vom Steuervorteil in Höhe von 40.000 Euro profitieren.

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Welche Sanierungskosten sind steuerlich absetzbar?

Gefördert werden Einzelmaßnahmen, die dein Eigenheim energieeffizienter machen. Dazu gehören:

  • Wärmedämmung von Wänden, Geschossdecken oder Dachflächen
  • Erneuerung von Fenstern, Außentüren
  • Erneuerung oder Einbau einer Lüftungsanlage
  • Einbau von digitalen Systemen, durch die Betrieb und Verbrauch optimiert werden
  • Erneuerung alter Heizungsanlagen oder Optimierung bestehender
  • Heizungsanlagen, die älter als 2 Jahre alt sind
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Von KfW oder BAFA als förderfähig klassifiziert

Achtung: Die Steuerermäßigung gilt für alle Maßnahmen, die auch von KfW oder BAFA als förderfähig klassifiziert sind. Bei der Erneuerung einer Heizungsanlage werden Öl-Heizungen nicht steuerlich gefördert. Einen Steuervorteil für Gasheizungen gibt es nur in Kombination mit einer erneuerbaren Wärmequelle.

Damit nicht einfach mal saniert wird, um Steuervorteile einzustreichen, gibt es für die einzelnen begünstigten Sanierungsmaßnahmen klare technische Vorgaben. Details dazu finden Sie in der Verordnung zur Bestimmung von Mindestanforderungen.

Sind Kosten für Energieberatung steuerlich absetzbar?

Hast du einen Berater engagiert, der die Planungen oder die Baumaßnahmen bei deiner energetischen Sanierung fachlich begleitet, gibt es auch hier Sparpotenzial: Bis zu 50 Prozent der Kosten für den Energieberater kannst du abziehen. Diese Kosten werden in der Steuererklärung nicht auf 3 Jahre verteilt, sondern vollständig im ersten Jahr der Sanierungsmaßnahme berücksichtigt.

Voraussetzung: Der Berater ist vom BAFA als Energieberater oder als Energieeffizienz-Experte der KfW zugelassen.

Welche Voraussetzungen gelten, wenn ich die energetische Sanierung absetzen will?

Damit du das Geld für die energetische Sanierung vom Finanzamt zurückholen kannst, musst du bestimmte Voraussetzungen beachten:

Selbstgenutztes Eigenheim

Die Immobilie musst du selbst bewohnen. Wenn du die Immobilie verkaufst oder vermietest, entgeht dir der Steuerbonus für das jeweilige Jahr.

Immobilie ist älter als 10 Jahre

Zum Beginn der Sanierung muss das Gebäude älter als 10 Jahre sein. Entscheidend ist der Tag, an dem der Bauantrag gestellt wurde oder die Bauunterlagen eingereicht wurden. Ist der Tag nicht bekannt, gilt der 1. Januar des Baujahres als Beginn der Herstellung.

Zeitraum der Sanierung

Gefördert werden nur Maßnahmen, die zwischen 01.01.2020 und 31.12.2029 durchgeführt werden.

Umsetzung durch Fachunternehmen

Die Baumaßnahmen müssen anerkannte Fachunternehmen durchführen. Außerdem muss das Unternehmen bescheinigen, dass die energetischen Mindestanforderungen für die Steueranrechnung nach § 35c EStG erfüllt sind. Für die Bescheinigung muss das amtlich vorgeschriebene Muster verwendet werden.

Rechnung

Die Fachfirma muss eine Rechnung in deutscher Sprache ausstellen. Darin muss folgendes enthalten sein: die Maßnahmen, die Arbeitsleistung und die Adresse des Objekts.

Bezahlung

Bezahlen solltest du unbedingt per Überweisung. Barzahlungen erkennt das Finanzamt nicht an.

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Rechnungen einfach per Foto in die Steuer einfügen

Sobald du eine Rechnung bekommst, machst du einfach ein Foto mit dem Smartphone und die App liest das Dokument automatisch als PDF für deine Steuererklärung ein. Wie ein Scanner, nur viel schlauer!

Wie trage ich die energetische Sanierung in die Steuererklärung ein?

  1. Entscheide du dich für eine Förderung:  Willst du den Steuervorteil nutzen, darfst du für die Maßnahmen nicht zusätzlich andere Förderungen in Anspruch nehmen.
  2. Prüfe die Voraussetzungen: Als erstes musst du prüfen, ob deine Sanierungsmaßnahmen die Voraussetzungen für die steuerliche Förderung erfüllen.
  3. Fülle die Steuererklärung aus: Einen Antrag vorab musst du nicht stellen. Du bekommst den Steuerbonus einfach, indem du deine Steuererklärung abgibst. Vergiss nicht die amtliche Bescheinigung von deinem Fachunternehmens einzuholen.
  4. Denke an die Folgejahre: Da es den Steuerbonus gestaffelt über 3 Jahre gibt, musst du dann auch jedes Jahr die Steuererklärung machen. Um die volle Förderung zu bekommen, musst du deine Ausgaben also dreimal in der Steuererklärung angeben.

Mit WISO Steuer kannst du eine Sanierungsmaßnahmen ganz bequem in die Steuererklärung eintragen. Das Gute: Die Software begleitet dich beim Ausfüllen mit Tipps, damit du mehr aus deiner Steuer holen kannst. Außerdem sagt dir WISO Steuer Bescheid, ob deine Immobilie die Voraussetzungen für den Steuerbonus erfpllt oder nicht.

So gibst du die energetische Sanierung in der Steuererklärng mit WISO Steuer an:
Unter Thema hinzufügen -> Sonstige Angaben -> Förderung von Wohneigentum > Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen

Energetische Sanierung Steuererklärung eintragen Formular

Alternative zum Steuerbonus: Förderprogramme des Bundes

Klimaneutral bis 2045 – so lautet das erklärte Ziel der Politik. Um die Sanierungslaune anzukurbeln, werden Sanierungen nicht nur steuerlich, sondern auch mit der Bundesförderung für effiziente Gebäude (BEG) unterstützt. Zum 01.07.2021 ist die Bundes­förderung für effiziente Gebäude (BEG) bei der KfW gestartet. Die BEG EM ist im Januar 2021 in der Zuschussvariante beim BAFA angelaufen.

Mit den staatlichen Förderungen kannst du vergünstigte Kredite von bis zu 150.000 Euro sowie einen Zuschuss zu den förderfähigen Kosten von 75.000 Euro erhalten. Wichtig: Diese Fördergelder können Eigentümer alternativ zum Steuerbonus in Anspruch nehmen – aber nicht zusätzlich.

Die BEG teilt sich in 3 Teilprogramme auf und beinhaltet:

  • Förderdarlehen mit günstigen Zinsen und Tilgungszuschuss für die Bundesförderung für effiziente Gebäude – Wohngebäude (BEG WG) und für die Bundesförderung für effiziente Gebäude – Einzelmaßnahmen (BEG EM)
  • Investitionszuschüsse für die Bundesförderung für effiziente Gebäude – Einzelmaßnahmen (BEG EM)

Mehr Informationen findest du bei bei der KfW und dem BAFA.

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Quelle: BMF, BAFA