Anlage R
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Anlage R: Das musst du wissen
Was ist die Anlage R?
Die Anlage R ist ein Formular der Einkommensteuererklärung mit Angaben zu Renteneinkünften
Wer muss sie abgeben?
Liegen deine Renteneinkünfte über dem Grundfreibetrag (12.348 € pro Person in 2026), bist du verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben.
Papier oder online?
Als Rentner ohne weiteres Einkommen (z. B. aus Vermietung) ist beides erlaubt – WISO Steuer importiert deine Rentenbezugsmitteilung aber automatisch und prüft alles vor der Abgabe.
Anlage R zum Download
Als Rentner darfst du die Steuererklärung auch weiterhin in Papierform abgeben – trotzdem sprechen gute Gründe für die digitale Abgabe mit WISO Steuer:
Deine Rentenbezugsmitteilung, Versicherungen und weitere Angaben werden automatisch an der richtigen Stelle für dich eingetragen
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Persönlicher KI-Berater, der dir alle Fragen beantwortet
Darum lohnt sich WISO Steuer
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FAQ: Anlage R bei Renten
Wer muss die Anlage R ausfüllen?
Alle, die Renteneinkünfte über dem Grundfreibetrag (12.348 €, Stand 2026) haben – egal ob gesetzliche Rente, Betriebsrente oder private Rentenversicherung.
Was wird in die Anlage R eingetragen?
In der Anlage R machst du Angaben zu deinem Einkommen aus Renten und den dazugehörigen Werbungskosten.
Wie hoch darf meine Rente sein, um steuerfrei zu bleiben?
Solange deine Rente unter dem Grundfreibetrag liegt, bleibt sie steuerfrei.
Welche Ausgaben kann ich bei der Anlage R absetzen?
Alle Ausgaben, die mit deinem Renteneinkommen im Zusammenhang stehen, kannst du von der Steuer absetzen. Ohne Nachweis gilt die Werbungskosten-Pauschale von 102 €. Höhere tatsächliche Kosten (z. B. Kontoführung, Steuerberatung) kannst du einzeln nachweisen.
Wo finde ich das Formular Anlage R?
Du kannst hier die Anlage R für die Steuererklärung 2025 als PDF zum Ausdrucken herunterladen: Dokument kostenlos downloaden
Oder du lässt WISO Steuer das Formular automatisch für dich befüllen und gibst ganz bequem online ab.
Brauchen Ehepartner jeweils eine eigene Anlage R?
Ja, jeder Ehepartner mit eigenen Renteneinkünften reicht eine eigene Anlage R ein.
Wie fülle ich die Anlage R aus?
Die folgenden Angaben beziehen sich auf die Formulare für die Steuererklärung 2025. Es kann sein, dass die Vor- und Folgejahre ein wenig abweichen.
| Zeile | Beschreibung | Wo du die Zahl findest |
|---|---|---|
| 1–3 | Name, Vorname und Steuernummer | |
| 4 | Summe, die du 2025 insgesamt brutto von der Rentenversicherung bekommen hast | Feld „Jahresbetrag der Rente“ in der Rentenbezugsmitteilung |
| 5 | Erhöhungsbetrag, falls deine Rente 2025 im Juli erhöht wurde (Betrag steckt schon in Zeile 4 mit drin) | Feld „Anpassungsbetrag“ in der Rentenbezugsmitteilung |
| 6 | Monat/Jahr deiner ersten Rentenzahlung (entscheidend für deinen Besteuerungsanteil) | Ursprünglicher Rentenbescheid |
| 7–8 | Betrifft dich nur, wenn du z. B. von einer Erwerbsminderungsrente auf eine Altersrente gewechselt hast | |
| 9 | Nur relevant, wenn du 2025 eine Nachzahlung für frühere Jahre bekommen hast | |
| 10 | Nur bei Anwendung der Öffnungsklausel ausfüllen: Dein persönlicher Besteuerungsanteil, also der steuerpflichtige Teil deiner Rente (z. B. 83,5 % bei Rentenbeginn 2025) | Feld „Besteuerungsanteil“ in der Rentenbezugsmitteilung |
| 11 | Nur bei Anwendung der Öffnungsklausel ausfüllen: Wenn deine Rente eine feste Laufzeit hat (wie bei bestimmten privaten Zusatzrenten) | |
| 12 | Nur bei Anwendung der Öffnungsklausel ausfüllen: Einmalzahlung deiner Rente, statt eine laufende monatliche Rente | |
| 13–18 | Angaben zu einer zusätzlichen privaten Rentenversicherung | |
| 19–24 | Angaben zu einer Rente aus einer sonstigen Verpflichtung | |
| 25 | Ohne eigene Nachweise trägt das Finanzamt automatisch 102 € ein. Hast du höhere Kosten (Kontoführung, Steuerberatung, Fachliteratur) mit Belegen, gibst du den höheren Betrag an | |
| 26 | Werbungskosten zu einer Nachzahlung (Zeile 9, 18, 24) | |
| 27–28 | Betrifft dich nur, wenn du deinen Wohnsitz in Belgien hast und trotzdem eine Rente aus der deutschen gesetzlichen Rentenversicherung, der landwirtschaftlichen Alterskasse oder einer berufsständischen Versorgungseinrichtung bekommst (Wichtig: Den Betrag trägst du zusätzlich auch in Zeile 4 ein) | |
| 29 | Nur relevant, wenn du in spezielle Verlustzuweisungsmodelle investriert hast |
Wer muss die Anlage R abgeben?
Das „R“ in Anlage R steht für Renten. Wenn du eines der folgenden Renteneinkommen hast, musst du das Formular für deine Steuererklärung ausfüllen:
- aus gesetzlichen Rentenversicherungen
- aus landwirtschaftlichen Altersklassen
- aus berufsständischen Versorgungseinrichtungen
- aus zertifizierten Basisrentenverträgen (Rürup)
- aus privaten Rentenversicherungen (auf Lebenszeit/mit zeitlich befristeter Laufzeit)
Du hast Renteneinkünfte aus anderen Bereichen? Bei Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen füllst du die Anlage R-AV/b-AV aus. Bei Leistungen aus der betrieblichen Altersvorsorge die Anlage N.
Ob du als Rentner überhaupt eine Steuererklärung abgeben musst, hängt vom Grundfreibetrag ab: 2026 liegt er bei 12.348 € für Alleinstehende. Liegen deine gesamten Einkünfte – nicht nur die Rente – darüber, bist du grundsätzlich zur Abgabe verpflichtet. Das Finanzamt bekommt deine Rentendaten zwar ohnehin über die elektronische Rentenbezugsmitteilung deines Rentenversicherungsträgers gemeldet, das ersetzt aber nicht deine eigene Erklärungspflicht.
Werbungskosten in der Anlage R
Auch als Rentner oder Rentnerin kannst du Werbungskosten absetzen, die im Zusammenhang mit deiner Rente stehen. Ohne Einzelnachweis zieht das Finanzamt automatisch die Pauschale von 102 € ab. Das lohnt sich vor allem, wenn deine tatsächlichen Kosten niedriger liegen.
Höhere Kosten kannst du einzeln nachweisen, zum Beispiel:
- Kontoführungsgebühren für das Konto, auf das die Rente überwiesen wird
- Kosten für Steuerberatung oder Steuersoftware
- Fachliteratur zu Steuer- und Rentenfragen
- Fahrtkosten zu Rentenberatungsstellen
Die Pauschale wird automatisch angerechnet, wenn du keine höheren Kosten angibst – ein Nachweis ist für die 102 € nicht nötig. Bei den tatsächlichen Kosten solltest du Belege für den Fall einer Rückfrage des Finanzamts aufbewahren.
Anlage R in Papierform oder digital abgeben?
Für reine Renteneinkünfte gibt es keine Pflicht zur elektronischen Abgabe. Die Hessische Steuerverwaltung stellt klar: Arbeitnehmer und Rentner dürfen ihre Steuererklärung weiterhin in Papierform einreichen, solange keine Einkünfte mit Gewinnermittlungspflicht (z. B. aus selbstständiger Arbeit) hinzukommen. Die ELSTER-Pflicht betrifft in erster Linie Selbstständige, Gewerbetreibende, Land- und Forstwirte sowie Personengesellschaften.
Papierform bleibt also erlaubt. Trotzdem sprechen gute Gründe für die digitale Abgabe mit WISO Steuer: automatischer Import deiner Rentenbezugsmitteilung statt Abschreiben von Zahlen, eine Plausibilitätsprüfung, die typische Fehler bei Besteuerungsanteil oder Werbungskosten abfängt, und eine sofortige Einschätzung deines voraussichtlichen Ergebnisses.