Kosten für einen Steuerberater absetzen

Egal ob Steuersoftware oder Steuerberater – die Ausgaben dafür sind gleich doppelt gut angelegt. Denn am Ende gibt es nicht nur eine fertige Steuererklärung, sondern auch noch Kosten, die man im nächsten Jahr von der Steuer absetzen kann! Wie das geht? Das zeigen wir hier.

Kurz & knapp

• Kosten für die Steuerberatung sind nur im Zusammenhang mit Einkünften absetzbar
• Ausgaben bis zu 100 Euro in der Regel komplett abzugsfähig
• Höhere Kosten müssen aufgeteilt und zugeordnet werden

Was gilt als Steuerberatungskosten?

Beim Wort „Steuerberatungskosten“ kommt als Erstes das klassische Bild vom Steuerberater in seinem Büro in den Kopf. Aber es geht um noch vieles mehr. Zum Beispiel:

• Kaufpreis für WISO Steuer
• Kaufpreis für den ProfiCheck*
• Kosten für den Steuerberater
• Beiträge an den Lohnsteuerhilfeverein
• Fachliteratur (Steuergesetze, Kommentare, Steuertabellen, Fachzeitschriften, usw.)
• Porto
• Fahrten zum Steuerberater (0,30 Euro je gefahrener Kilometer)
• Beiträge für eine Steuer-Rechtschutzversicherung
• Unfallkosten, die auf dem Weg zum Steuerberater entstanden sind
• Gerichtskosten für Einspruchs- oder Finanzgerichtsverfahren

Welche Steuerberatungskosten kann ich absetzen?

Steuerberatungskosten bringen nur dann Geld zurück, wenn sie im direkten Zusammenhang mit steuerpflichtigen Einkünften entstehen. Ist dies der Fall, werden sie bei der jeweiligen Einkunftsart abgezogen – entweder als Werbungskosten oder als Betriebsausgaben.

Hast du einen Steuerberater mit dem Erstellen deiner Steuererklärung beauftragt? Dann ist die Aufteilung einfach. Denn in der Rechnung des Steuerberaters sind die Kosten bereits aufgeschlüsselt. Ausgaben, die beim Erstellen rund um die folgenden Anlagen anfallen, kannst du komplett in der Steuererklärung angeben:

• Anlage N (nichtselbständige Arbeit)
• Anlage KAP (Kapitalvermögen)
• Anlage V (Vermietung)
• Anlage R (Renten)
• Anlage S (selbständige Arbeit)
• Anlage G (Gewerbebetrieb)
• Anlage EÜR (Einnahme-Überschuss-Rechnung)
• Anlage L (Land- und Forstwirtschaft)
• Anlage SO (sonstige Einkünfte)
• Anlage AUS (ausländische Einkünfte)

Im Umkehrschluss heißt das jedoch: alles, was du keiner Einkunftsart zuordnen kannst, kannst du auch nicht absetzen. Im Steuerjargon sind die Ausgaben dann Kosten der privaten Lebensführung. Die Zuordnung ist meist nicht ganz so einfach. Daher müssen die Anteile – wenn nicht bekannt – geschätzt und dann der jeweiligen Einkunftsart zugeordnet werden.

Folgende Steuerberatungskosten müssen aufgeteilt werden:

• Kosten für Steuersoftware wie WISO Steuer
• Beiträge an Lohnsteuerhilfevereine
• Ausgaben für steuerliche Fachliteratur
• Pauschalvergütungen

Vereinfachungsregel bei geringen Kosten

Steuerberatungskosten unter 100 Euro

Bei Kosten vom Gesamtpreis bis zu 100 Euro erkennt das Finanzamt in der Regel den vollen Ansatz an. Hier musst du nichts weiter aufteilen. Ausgaben für deine Steuersoftware und Fachliteratur können daher meist direkt als Werbungskosten oder Betriebsausgaben abgezogen werden.

Steuerberatungskosten 100 bis 200 Euro

Bei Kosten bis zu 200 Euro kannst du 100 Euro als Werbungskosten bzw. Betriebsausgaben absetzen. Der Rest ist nicht abzugsfähig.

Video: Steuerberatungskosten absetzen

So einfach sparst du mit den Kosten für deine Steuererklärung Geld.

Welche Steuerberatungskosten muss ich selbst tragen?

Da nur Steuerberatungskosten die Steuer mindern, die im Zusammenhang mit deiner Einkünfteermittlung stehen, wird der Rest dem privaten Bereich zugeordnet – und ist somit nicht abzugsfähig.

Diese Kosten kannst du nicht absetzen:

• das Übertragen der Ergebnisse aus der Einkünfteermittlung in die jeweilige Anlage der Steuererklärung
• das Ausfüllen folgender Anlagen der Einkommensteuererklärung:

• • Anlage Kind
  • Anlage U
  • Anlage Vorsorgeaufwand
  • Mantelbogen (Persönliche Angaben)

• das Erstellen folgender Steuererklärungen:

• • gesonderte Feststellung der Einkünfte ohne Gewinnermittlung
  • Erbschaft- und Schenkungsteuererklärung
  • Antrag auf Eigenheimzulage

• einen Rechtsbehelf, welcher sich weder um Werbungskosten noch um Betriebsausgaben dreht
• die Beratung in Tarif- oder Veranlagungsfragen
• die Ermittlung von Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
• die Beratung in folgenden Sachverhalten:

• • haushaltsnahe Beschäftigung
  • Kinderbetreuungskosten
  • Erbschaft- und Schenkungsteuer
  • Eigenheimzulage

Wie setze ich welche Steuerberatungskosten ab?

35,99 Euro – Kosten für WISO Steuer absetzen

WISO Steuer hat als Abo lediglich 35,99 Euro gekostet. Da diese Kosten unter 100 Euro liegen, kannst du diese aus Vereinfachungsgründen bei einer Einkunftsart deiner Wahl absetzen. Am einfachsten trägst du diese bei den Werbungskosten zur nichtselbstständigen Arbeit ein. Weiter unten zeigen wir dir genau, wo die Eingabemaske in WISO Steuer liegt.

180 Euro – Kosten für den Lohnsteuerhilfeverein

Du hast deine Steuererklärung vom Lohnsteuerhilfeverein fertigen lassen. Die Rechnung betrug 190 Euro. Du kannst aus Vereinfachungsgründen 100 Euro als Werbungskosten ansetzen. Die restlichen 80 Euro musst du selbst tragen.

Hat dich der Lohnsteuerhilfeverein über 200 Euro gekostet? Dann kannst du die Hälfte des Betrages den Werbungskosten zuordnen.

500 Euro – Kosten für den Steuerberater absetzen

Der Steuerberater hat dich 500 Euro gekostet. In seiner Rechnung siehst du aufgeschlüsselt, wie viel Geld für welche Anlage berechnet wurde. Dementsprechend kannst du die Ausgaben bei den einzelnen Einkunftsarten absetzen. Einige Kosten musst du jedoch auf jeden Fall selbst tragen.

So sparst du Steuerberatungskosten

Mit WISO Steuer sparst du gleich doppelt: Das Programm kostet nur einen Bruchteil dessen, was man beim Steuerberater zahlen muss. Zudem kannst du den kompletten Kaufpreis von der Steuer absetzen.

Wo trage ich die Steuerberatungskosten in der Steuererklärung ein?

In WISO Steuer werden Steuerberatungskosten ganz einfach hier eingetragen:

Arbeitnehmer, Rentner & Pensionäre > Ausgaben (Werbungskosten) > Steuerberatungskosten 

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Quellen:
Auflistung der Kosten für Steuerberatung