Nebenkosten clever von der Steuer absetzen

Als Mieter kannst du bestimmte Kosten für Arbeiten rund um Haus und Garten anteilig von der Steuer absetzen. Eine Steuerermäßigung bringen die Arbeits- und Fahrtkosten, nicht aber die Materialkosten.
 
Das Finanzamt unterscheidet zwischen folgenden Arbeiten:
 

• Handwerkerleistungen: 20 Prozent der Kosten, bis zu 1.200 Euro pro Jahr (Beispiele: Renovierung, Wartung)
• Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20 Prozent der Kosten, bis zu 4.000 Euro pro Jahr (Beispiel: Reinigungsarbeiten im Treppenhaus)
• Arbeiten auf Minijob-Basis: 20 Prozent der Lohnkosten, bis zu 510 Euro pro Jahr (Beispiel: Haushaltshilfen für Reinigungs- und Gartenarbeiten)

Diese Kosten sind nicht absetzbar

Zu den Posten in der Nebenkostenabrechnung, die du nicht von der Steuer absetzen kannst, zählen:
 

• Verbrauchskosten für Wasser, Strom, Heizung und Müll
• Mitgliedsbeiträge für Mietervereine
• Grundsteuer

 
Zahlst du Pauschalen an deinen Vermieter für eventuelle Schönheitsreparaturen? Auch sie können deine Steuern leider nicht senken (BFH, VI R 18/10). Einen Steuervorteil erhältst du nur, wenn die Leistung tatsächlich in Anspruch genommen wurde. Du kannst also nur tatsächlich angefallene Handwerkerkosten absetzen.

Wenn sich die Kosten wahrscheinlich nicht wesentlich verändert haben, kannst du auch die Daten aus der Nebenkostenabrechnung des vorherigen Jahres eintragen. Achte darauf, in der Steuererklärung zu vermerken, dass du die Werte auf Basis der Vorjahresabrechnung geschätzt hast.
 
Kommt die Nebenkostenabrechnung regelmäßig sehr spät im Jahr, kannst du sie einfach in deiner nächsten Steuererklärung angeben.
 
Beispiel: Du erstellst deine Steuererklärung für das Jahr 2025, hast die Nebenkostenabrechnung 2025 für deine Wohnung aber noch nicht erhalten. Da du annimmst, dass deine Nebenkosten ähnlich wie im Vorjahr sind, kannst du die Werte aus der Nebenkostenabrechnung 2024 verwenden und in deiner Steuererklärung für 2025 angeben.

Mieter zahlen die Nebenkosten in der Regel im Voraus an den Vermieter. Oft passiert es, dass die Nebenkostenabrechnung erst kommt, wenn du die Steuererklärung bereits beim Finanzamt einreichen musst. Dann hast du als Mieter 3 Möglichkeiten, die Ausgaben in der Steuererklärung zu berücksichtigen:

1. Abzug im Jahr der Vorauszahlungen oder Abrechnung

Du kannst die Nebenkosten in regelmäßige und einmalige Kosten aufteilen und absetzen:
 

• Regelmäßig wiederkehrende Kosten: Kosten für die Gartenpflege, den Hausmeister oder die Reinigung des Treppenhauses kannst du in dem Jahr absetzen, in dem du die Vorauszahlung zusammen mit der Miete zahlst.
  Als Nachweis dient der Mietvertrag, in dem der genaue Betrag unter den monatlich zu zahlenden Nebenkosten aufgeführt ist.
• Einmalige Kosten: Diese Kosten ziehst du in dem Jahr ab, in dem die Abrechnung kommt.

2. Dein Steuerbescheid ist noch nicht da

Die Nebenkostenabrechnung ist endlich da. Doch du hast die Steuerklärung bereits abgegeben? Solange du deinen Steuerbescheid noch nicht erhalten hast, kannst du die Kosten einfach beim Finanzamt nachträglich formlos einreichen.

3. Dein Steuerbescheid ist schon da

Der Steuerbescheid ist angekommen und prompt kommt die Nebenkostenabrechnung? Schau auf das Datum des Steuerbescheids – du kannst innerhalb eines Monats nach Erhalt Einspruch einlegen und deine Kosten absetzen.

Wichtig: Genaue Aufschlüsselung

Normalerweise verlangt das Finanzamt eine Rechnung über die Dienstleistungen. Das bedeutet aber einen erheblichen Aufwand für den Hausverwalter. Daher drückt das Finanzamt hier ein Auge zu – die Vorlage der Nebenkostenabrechnung reicht in diesem Fall aus.

Die Abrechnung muss allerdings die konkreten Kosten in aufgeschlüsselter Form enthalten. Folgende 3 Angaben müssen aus deiner Nebenkostenabrechnung hervorgehen:
 

• Art der Dienstleistung
• Höhe der Kosten, die du gezahlt hast
• Bestätigung, dass Zahlungen nicht bar geleistet wurden

Dein Vermieter ist verpflichtet, die Lohnkostenanteile getrennt auszuweisen. Jedoch halten sich nicht alle Vermieter daran. Ist deine Abrechnung nicht aufgeschlüsselt, kannst du deinen Vermieter oder Verwalter auffordern, eine separate Bescheinigung über diese Kosten zu erstellen. Nutze dafür unsere kostenlose Vorlage: Musterbescheinigung herunterladen
 
Übrigens: Für die Erstellung einer Bescheinigung für steuerliche Zwecke darf dein Vermieter oder Hausverwalter eine Gebühr verlangen.

Nicht nur mit deiner Nebenkostenabrechnung kannst du als Mieter bei der Steuer Geld sparen. Diese Kosten rund um dein Zuhause kannst du absetzen:
 

• Arbeitszimmer: Nutzt du einen Raum in deiner Wohnung oder deinem Haus ausschließlich und regelmäßig für berufliche Zwecke, kannst du die Kosten dafür absetzen. In deiner Steuererklärung gibst du sie als Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer an. Dazu gehören beispielsweise anteilige Nebenkosten wie Strom und Heizung. Klappt das nicht, kannst du immerhin noch von der Homeoffice-Pauschale in Höhe von 6 Euro pro Tag profitieren – bis zu 1.260 Euro im Jahr sind möglich.
• Umzugskosten: Bist du wegen deines Jobs umgezogen? Dann kannst du die Umzugskosten bei der Steuer absetzen, ebenfalls bei den Werbungskosten aus nichtselbstständiger Arbeit. Dazu gehören zum Beispiel Transportkosten, Kosten für den Umzugsdienst und Maklergebühren.
• Doppelte Haushaltsführung: Musst du aus beruflichen Gründen deine Wohnung anmieten und hast parallel noch einen anderen Wohnsitz, handelt es sich um einen doppelten Haushalt. Die damit verbundenen Kosten kannst du als Werbungskosten von der Steuer absetzen. Dazu zählen zum Beispiel deine Miete, Nebenkosten und Fahrtkosten zwischen den Haushalten.