Genial! Endlich hast du den lang ersehnten Schreibtisch fürs Arbeitszimmer ergattert. Und das zu einem richtigen Schnäppchenpreis. Das schicke Möbelstück ist zwar gebraucht, wurde aber gerade einmal zwei Jahre benutzt – und top gepflegt. Eine Rechnung hat dir der Verkäufer sogar auch ausgestellt. Nur: wie sieht das nun mit der Steuer aus? Kannst du auch gebrauchte Arbeitsmittel von der Steuer absetzen?

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Voraussetzungen zur steuerlichen Absetzbarkeit

Na klar! Denn es wird für den steuerlichen Abzug nicht vorausgesetzt, dass der Gegenstand neu ist. Hauptsache, du nutzt das Arbeitsmittel so gut wie ausschließlich beruflich. Einen Beleg über den Kauf musst du für die Steuererklärung natürlich parat haben – hier reicht aber eine einfache Quittung über die gezahlte Summe.

Nehmen wir Michaela. Sie kauft sich übers Internet ein gebrauchtes Fachbuch für ihre Arbeit. Kostenpunkt 40 Euro. Das kann sie voll in ihrer Steuererklärung als Werbungskosten absetzen – und zwar in einem Beitrag in einem Jahr.

Nutzungsdauer – Abschreibung – AfA: Was du beachten mußt

Etwas komplizierter sieht der Abzug bei höheren Ausgaben aus. Genauer gesagt bei Gegenständen über netto 410 Euro (brutto 487,90 Euro). Denn dann müssen Sie die Ausgaben auf mehrere Jahre verteilen – auf die so genannte Nutzungsdauer. Und bei gebrauchten Gegenständen ist die Restnutzungsdauer maßgebend.

Stefan beispielsweise legt sich im Januar einen gebrauchten Laptop für 700 Euro zu. Das Gerät ist ein Jahr alt. Um die gewöhnliche Nutzungsdauer zu erfahren, muss Stefan in die amtliche Afa-Tabelle schauen. Hier erfährt er, dass ein Laptop durchschnittlich drei Jahre genutzt wird. Davon zieht er noch das bereits vom Vorgänger genutzte Jahr ab. Somit kann er seine Kosten auf zwei Jahre verteilen- und die nächsten beiden Steuererklärungen je 350 Euro ansetzen.

Wichtig: Kaufst du den Gegenstand unterhalb des Jahres, musst du die Kosten monatsgenau aufteilen. Also für jeden Monat ein Zwölftel des Jahresbetrages.

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Manchmal kommt es vor, dass die Nutzungsdauer bereits abgelaufen ist. Beispielsweise wenn du einen vier Jahre alten Laptop kaufst. Dann heißt es für dich: Schätzen! Dabei musst du Umstände wie Alter, Beschaffenheit und den voraussichtlichen Einsatz schätzen. Wähle eine Nutzungsdauer, die für dich günstig ist. Generell gilt hier: Je kürzer, desto besser!

Eine Übersicht über die wichtigsten Arbeitsmittel und deren Abschreibungsdauer kannst du dir hier herunterladen.

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