Lohnsteuer­be­schei­ni­gung

Die Lohnsteuer­be­schei­ni­gung ist dein Schlüssel zur Steuererstattung. Sie enthält alle wichtigen Daten zu deinem Gehalt, den gezahlten Steuern und Sozialabgaben des gesamten Jahres. Du brauchst sie, um deine Steuererklärung richtig und vollständig einzureichen.
 
Mit WISO Steuer musst du keine Zahlen abtippen: Einfach Bescheinigung fotografieren oder digital abrufen und die App füllt deine Erklärung automatisch aus.

Ja. Umgangssprachlich werden beide Begriffe oft synonym verwendet. Offiziell heißt das Dokument „Lohnsteuer­be­schei­ni­gung“. Sie enthält die Jahressumme deiner gezahlten Steuern, daher spricht man auch von der „Lohnsteuer­jahres­be­schei­ni­gung“.

ELStAM steht für elektronische Lohnsteuer-Abzugsmerkmale. Es handelt sich hier um ein elektronisches Verfahren, das die Lohnsteuerkarte in Papierform ersetzt hat.

In einer Datenbank speichert die Finanzverwaltung deine individuellen Informationen, die für die Ermittlung der Lohnsteuer wichtig sind. Dein Arbeitgeber ruft diese für die Gehaltsabrechnung und die jährliche Lohnsteuer­be­schei­ni­gung ab. Dazu gehören unter anderem:
 

• Steuerklasse
• Kirchensteuerzugehörigkeit
• Zahl der Kinderfreibeträge
• Individueller Lohnsteuerfreibetrag

 
Nutze die elektronische Version deiner Lohnsteuer­be­schei­ni­gung. Du kannst sie mit dem Steuer-Abruf abrufen und eintragen lassen. Das erledigt WISO Steuer automatisch für dich.
 
Alles, was du dafür tun musst: Du beantragst den Abruf bei deiner ersten Steuererklärung. Hast du das noch nicht getan, hilft dir die App dabei. Einmal freigeschaltet, kannst du die Funktion jedes Jahr wieder benutzen.

Ja, du kannst deine Steuer auch dann abgeben, wenn dir die Lohnsteuer­be­schei­ni­gung noch fehlt oder du keine bekommst (z. B. weil dein Arbeitgeber sie noch nicht ausgestellt hat).
 
Das Finanzamt ergänzt die Lohnsteuerdaten in der Regel nachträglich, sobald dein Arbeitgeber sie übermittelt hat. Du kannst deine Erklärung einfach ohne Angaben zur Bescheinigung abschicken – wie bei einer Nebenkostenabrechnung. Sobald die Daten beim Finanzamt vorliegen, werden sie berücksichtigt oder du bekommst eine Rückfrage.
 
Mit WISO Steuer kannst du deine Erklärung auch ohne Bescheinigung vorbereiten oder den Steuer-Abruf aktivieren, um die Daten später automatisch nachzuziehen.

Dein Arbeitgeber fasst deinen Lohn, die einbehaltenen Steuern und Sozialabgaben des gesamten Jahres in der Lohnsteuer­be­schei­ni­gung zusammen. Bis Ende Februar muss er diese Daten fürs Vorjahr dem Finanzamt mitteilen. Du erhältst per Post oder digital eine Kopie. Für deine Einkommensteuererklärung ist das ein sehr wichtiges Dokument. Überprüfe es also immer auf Richtigkeit.
 
Bei einer sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung muss der Arbeitgeber eine Lohnsteuer­be­schei­ni­gung ausstellen. Wenn du in einem Jahr mehrere Arbeitsverhältnisse hattest, bekommst du mehrere Lohnsteuer­be­schei­ni­gung­en. Von jedem Arbeitgeber eine.

Entdeckst du in deiner Lohnsteuer­be­schei­ni­gung einen Fehler, benachrichtige deinen Arbeitgeber und fordere eine korrigierte Version an. Dein Arbeitgeber muss dem Finanzamt korrekte Daten übermitteln. In deiner Steuererklärung trägst du natürlich die korrekten Daten ein. Achte im Steuerbescheid darauf, dass das Finanzamt diese auch richtig übernommen hat.
 
Solltest du deine Lohnsteuer­be­schei­ni­gung verlieren, ist das kein Drama. Bitte deinen Arbeitgeber darum, dass er dir eine Kopie schickt. Selbst ohne diese Bescheinigung kann das Finanzamt deine Steuererklärung bearbeiten, da es auf die elektronisch übermittelten Daten zugreifen kann. Außerdem kannst du den Steuer-Abruf nutzen. Darüber kannst du deine Lohnsteuer­be­schei­ni­gung ansehen, ausdrucken und sogar die Daten direkt in deine Steuererklärung übernehmen.

Im Dokument sind in der Regel folgende Daten zu finden:
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• Steueridentifikationsnummer
• Personalnummer (vom Arbeitgeber festgelegt)
• Geburtsdatum
• Steuerklasse
• Zahl der Kinderfreibeträge
• eingetragener Lohnsteuerfreibetrag
• Anschrift und Steuernummer deines Arbeitgebers
• Bruttoarbeitslohn
• Einbehaltene Lohnsteuer
• Solidaritätszuschlag
• Kirchensteuer
• Beiträge zu Versicherungen (Rente-, Kranken-, Pflege-, Arbeitslosenversicherung
• Zuschüsse an den Arbeitnehmer (zum Beispiel bei Fahrtkosten oder Verpflegungsmehraufwand)
• Lohnersatzleistungen wie Kurzarbeitergeld
• Zuschüsse zum Mutterschaftsgeld
• Steuerfreier Arbeitslohn

 
In Zeile 2 findest du in manchen Fällen Großbuchstaben. Das bedeuten die unterschiedlichen Buchstaben:
 

• U: Lohnzahlung war für mindestens fünf aufeinanderfolgende Arbeitstage unterbrochen (z. B. Kranken- oder Elterngeld)
• E: Energiepreispauschale wurde ausgezahlt (gilt nur für die Bescheinigung 2022)
• F: Steuerfreie Sammelbeförderungen zur Firma (erste Arbeitsstätte)
• M: Mahlzeiten, die während einer Auswärtstätigkeit zur Verfügung gestellt wurden
• S: Wenn der Arbeitgeber die Lohnsteuer von einem „sonstigen Bezug“ berechnet hat
• FR: Französische Grenzgänger bei denen der Lohnsteuerabzug nicht greift

 
Übrigens: Ein Muster der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung für das Jahr 2026 findest du zum Beispiel beim Bundesfinanzministerium.

Ja, wenn dein Arbeitgeber Lohnsteuer abführt. Bei pauschal besteuerten Minijobs ist keine Bescheinigung notwendig. Wenn du jedoch individuell versteuert wirst (z. B. bei mehreren Minijobs), bekommst du eine Lohnsteuer­be­schei­ni­gung auch bei geringfügiger Beschäftigung.