Kapitalertragsteuer

Hast du Geld angelegt und damit Gewinne erzielt, musst du Kapitalertragsteuer zahlen (auch bekannt als Abgeltungssteuer). Zu den steuerpflichtigen Kapitalerträgen gehören zum Beispiel:
 

• Zinsen
• Dividenden
• realisierte Kursgewinne aus Wertpapieren
• Erträge aus Lebensversicherungen, die nicht ermäßigt besteuert werden

 
In Deutschland kümmern sich die Banken darum, dass die Abgeltungssteuer bei privaten Anlegern an das Finanzamt weitergegeben wird. Dazu sind sie gesetzlich verpflichtet. Du bekommst jedes Jahr eine Bescheinigung über die Erträge und bereits gezahlten Steuern (Jahressteuerbescheinigung).
 
Nicht immer bekommt das Finanzamt automatisch Kapitalertragsteuer. Dann bist du an der Reihe und musst die Erträge auf jeden Fall in deiner jährlichen Steuererklärung angeben. Und zwar:
 

• Du hast Kapitalerträge aus dem Ausland
• Du bekommst Zinsen aus einem privaten Darlehen
• Du hast in einem Steuerbescheid Erstattungszinsen vom Finanzamt erhalten

Der allgemeine Steuersatz für die Abgeltungssteuer beträgt in Deutschland derzeit pauschal 25 Prozent – egal, wie hoch deine Kapitalerträge sind. Wenn du diese bezahlt hast, ist deine fällige Steuer damit „abgegolten“. Das heißt, dass du die bereits versteuerten Kapitalerträge im Normalfall nicht mehr in der Steuererklärung angeben musst.
 
Zusätzlich kommen die sogenannten Annex-Steuern obendrauf:
 

• Solidaritätszuschlag: 5,5 Prozent deiner Abgeltungssteuer
• Kirchensteuer: je nach Bundesland 8 oder 9 Prozent der Abgeltungssteuer

 
Das Gute ist, dass diese zusätzlichen Steuern nur auf die Kapitalertragsteuer draufgeschlagen werden. Also auf die 25 Prozent. Für dich heißt das: Sogar mehr als ein Viertel deiner Kapitalerträge geht direkt an das Finanzamt.

Immerhin kannst du von einem jährlichen Freibetrag für Kapitalerträge profitieren (Sparer-Pauschbetrag). So musst du erst Kapitalertragsteuer zahlen, wenn du insgesamt mehr als 1.000 € mit deinen Geldanlagen verdient hast. Bist du verheiratet, verdoppelt sich der Betrag auf 2.000 €.
 
Übrigens: Bis einschließlich 2022 war der Betrag niedriger. Pro Person waren es 801 €, für Ehepartner 1.602 €.
 
Damit du von Anfang an von dieser Steuerbefreiung profitierst, musst du bei deiner Bank den sogenannten Freistellungsauftrag einreichen. Ansonsten behält sie die Abgeltungssteuer automatisch ein.
 
Beispiel: Du hast den richtigen Riecher gehabt und in einem Jahr 1.100 € Zinsen oder Dividenden erhalten. Deiner Bank hast du einen Freistellungsauftrag in Höhe von 1.000 € erteilt.
 
1.000 € sind damit steuerfrei. Nur auf die zusätzlichen 100 € behält die Bank die Abgeltungssteuer, Soli und gegebenenfalls Kirchensteuer ein. Den restlichen Betrag bekommst du automatisch gutgeschrieben. Bei deiner jährlichen Einkommensteuer musst du die Kapitalerträge dann nicht mehr angeben. Sie sind schon besteuert worden, beziehungsweise bleibt der Großteil steuerfrei.

Du hast keinen Freistellungsauftrag gestellt oder den Betrag zu niedrig angesetzt? Dann ist möglicherweise bereits Abgeltungssteuer auf deine Kapitalerträge einbehalten worden, obwohl dir noch ein Teil des Sparer-Pauschbetrags zugestanden hätte. Die gute Nachricht: Den Freibetrag kannst du auch nachträglich über deine Steuererklärung nutzen.
Das ist zum Beispiel dann sinnvoll, wenn du mehrere Konten oder Depots bei unterschiedlichen Banken hast und deinen Freistellungsauftrag nicht optimal verteilt hast. Auch wenn du den Auftrag im Laufe des Jahres vergessen hast, ist das kein Problem. Zu viel gezahlte Kapitalertragsteuer kannst du dir in vielen Fällen vom Finanzamt zurückholen.
Dafür gibst du deine Steuerbescheinigungen in der Anlage KAP an. Das Finanzamt prüft anschließend, ob dein Sparer-Pauschbetrag vollständig ausgeschöpft wurde und ob dir zu viel Steuer abgezogen wurde. Ist das der Fall, erhältst du die zu viel gezahlte Abgeltungssteuer im Rahmen deines Steuerbescheids zurück.
Mit WISO Steuer geht das besonders einfach: Trage die Steuerbescheinigungen deiner Banken im Bereich „Sparer und Vermieter > Zinsen und andere Kapitalerträge“ ein. Die Software prüft automatisch, ob noch ungenutzte Freibeträge vorhanden sind und beantragt die entsprechende Anrechnung beim Finanzamt. So stellst du sicher, dass du keinen Euro deines Sparer-Pauschbetrags verschenkst.

Verheiratete und eingetragene Lebenspartner profitieren bei einer gemeinsamen Veranlagung von einem erhöhten Sparer-Pauschbetrag. Statt des Freibetrags für Einzelpersonen steht ihnen ein gemeinsamer Sparer-Pauschbetrag von 2.000 Euro pro Jahr zur Verfügung.
Dabei spielt es keine Rolle, welcher Partner die Kapitalerträge erzielt. Entscheidend ist, dass die Voraussetzungen für die Zusammenveranlagung erfüllt sind. Der gemeinsame Sparer-Pauschbetrag kann flexibel über Freistellungsaufträge bei verschiedenen Banken verteilt werden.
Gerade bei mehreren Depots oder Tagesgeldkonten lohnt sich eine regelmäßige Überprüfung der Freistellungsaufträge. So stellst du sicher, dass der gesamte Sparer-Pauschbetrag genutzt wird und keine unnötige Abgeltungssteuer einbehalten wird.

Der Sparer-Pauschbetrag kann dir jedes Jahr dabei helfen, Steuern auf Kapitalerträge zu sparen. Dennoch nutzen viele Anleger ihren Freibetrag nicht vollständig aus. Häufig liegt das daran, dass kein Freistellungsauftrag eingerichtet wurde oder die Freistellungsaufträge bei mehreren Banken ungünstig verteilt sind.
Deshalb lohnt es sich, regelmäßig zu prüfen, wie hoch deine Zinsen, Dividenden und sonstigen Kapitalerträge ausfallen. So kannst du deinen Sparer-Pauschbetrag gezielt dort einsetzen, wo die höchsten Erträge entstehen. Werden deine Kapitalerträge bei einer Bank bereits versteuert, während bei einer anderen Bank noch ungenutzte Freibeträge vorhanden sind, kannst du dir die zu viel gezahlte Kapitalertragsteuer häufig über die Steuererklärung zurückholen.
Mit WISO Steuer erkennst du schnell, ob dein Sparer-Pauschbetrag vollständig berücksichtigt wurde und ob noch Erstattungspotenzial besteht.

Der Sparer-Pauschbetrag gehört zu den wichtigsten Steuervergünstigungen für Anleger. Er sorgt dafür, dass ein Teil deiner Kapitalerträge steuerfrei bleibt und du weniger Abgeltungssteuer zahlen musst.
Besonders in Zeiten steigender Zinsen gewinnt der Sparer-Pauschbetrag an Bedeutung. Schon bei Tagesgeld, Festgeld, Dividenden oder ETF-Erträgen können die jährlichen Kapitalerträge schnell die Freibeträge erreichen. Wer seinen Sparer-Pauschbetrag nicht nutzt, zahlt möglicherweise unnötig Steuern und verschenkt Geld.
Deshalb solltest du regelmäßig prüfen, ob deine Freistellungsaufträge noch zu deiner aktuellen Anlagesituation passen. Wird der Sparer-Pauschbetrag vollständig ausgeschöpft, bleiben mehr Erträge bei dir und weniger Geld geht an das Finanzamt.

Wer nur geringe Einkünfte hat, kann unter bestimmten Voraussetzungen von einer sogenannten Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) profitieren. Sie sorgt dafür, dass Banken auf Kapitalerträge keine Abgeltungssteuer einbehalten. Das kann insbesondere für Studierende, Rentner, Minijobber und andere Personen mit niedrigem Einkommen interessant sein.
Voraussetzung ist, dass deine gesamten steuerpflichtigen Einkünfte voraussichtlich unter dem jährlichen Grundfreibetrag liegen. In diesem Fall kannst du beim Finanzamt eine NV-Bescheinigung beantragen und diese bei deiner Bank hinterlegen. Die Bank zahlt Zinsen, Dividenden und andere Kapitalerträge dann ohne Steuerabzug aus.
Der Vorteil gegenüber dem Sparer-Pauschbetrag: Während dieser nur einen Teil deiner Kapitalerträge steuerfrei stellt, kann die NV-Bescheinigung auch bei höheren Kapitalerträgen sinnvoll sein. Dadurch musst du nicht erst auf eine Erstattung über die Steuererklärung warten, sondern erhältst die Erträge direkt ohne Abzug ausgezahlt.
Die NV-Bescheinigung ist in der Regel für maximal drei Jahre gültig. Ändern sich deine Einkommensverhältnisse während dieser Zeit und überschreiten deine steuerpflichtigen Einkünfte den maßgeblichen Freibetrag, musst du die Bescheinigung an das Finanzamt zurückgeben. Deshalb solltest du regelmäßig prüfen, ob die Voraussetzungen weiterhin erfüllt sind.
Mit WISO Steuer kannst du einfach überprüfen, ob sich für dich eine NV-Bescheinigung oder stattdessen die Günstigerprüfung im Rahmen der Steuererklärung lohnt. So stellst du sicher, dass deine Kapitalerträge möglichst steueroptimiert behandelt werden.

Kapitalertragsteuer vom Finanzamt zurückholen? Ja, das geht – und zwar in diesen Fällen:
 

• Du hast keinen Freistellungsauftrag erteilt
• Der freigestellte Betrag war zu niedrig

 
Dafür füllst du die Anlage KAP aus. In diesem Formular dreht sich alles um Kapitalerträge. Bei WISO Steuer trägst du einfach deine Bescheinigungen zur Kapitalertragsteuer im Bereich Sparer und Vermieter > Zinsen und andere Kapitalerträge > Steuerbescheinigungen (Zeilen 7-17 und 34 Anlage KAP) ein. Diese bekommst du zu Beginn des neuen Jahres automatisch von deiner Bank. Darin stehen deine Kapitalerträge und wie viel Abgeltungssteuer und Soli einbehalten wurde.
 
WISO Steuer erledigt dann den Rest für dich. Es wird geprüft, welche Möglichkeiten du zum Steuern sparen hast. Beispielsweise:
 
Ob du deinen Freibetrag für Kapitalerträge von 1.000 Euro (2.000 Euro bei Ehepartnern) auch optimal genutzt hast
Ob dein persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent liegt und die Günstigerprüfung für dich in Betracht kommt

In diesen Fällen bist du dazu verpflichtet die Anlage KAP abzugeben:
 

• Du hast Kapitalerträge aus dem Ausland
• Du hast Zinsen aus Privatdarlehen
• Du hast Rückerstattungszinsen vom Finanzamt
• Du widersprichst dem automatischen Abführen der Kirchensteuer

 
Wenn deine Erträge ausschließlich bei deutschen Anbietern liegen, benötigst du die Anlage KAP nicht. Trifft einer der folgenden Punkte auf dich zu, kann es trotzdem sinnvoll sein, sie auszufüllen:
 

• Deine Bank einen Fehler in der Berechnung der Steuern gemacht hat
• Dein persönlicher Steuersatz liegt unter 25 %
• Deine Einnahmen unter 1.000 € (bis 2022: 801 €) liegen, aber du bei deiner Bank keinen oder einen zu geringen Sparer-Pauschbetrag angegeben hast und dir so Steuern abgezogen wurden

Es gibt 2 Fälle, in denen es steuerlich gesehen bei Geldanlagen besonders abläuft:

Erträge aus dem Ausland sind auch in Deutschland steuerpflichtig. Da ausländische Banken aber keine Kapitalertragsteuer einbehalten, musst du deine Einnahmen immer in der Steuererklärung angeben. Im Gegenzug kannst du möglicherweise ausländische Quellensteuer anrechnen lassen, die du bereits bezahlt hast. So kannst du etwas Geld sparen.
 
Dabei unterstützt dich WISO Steuer zuverlässig. Die Software führt dich verständlich durch alle erforderlichen Angaben und sorgt dafür, dass du alles richtig machst. Das überzeugt: Im aktuellen Steuersoftware-Vergleich für Kapitalerträge aus dem Ausland von Raisin, einer Plattform für europäische Investment- und Sparprodukte, wird WISO Steuer als besonders geeignete Software eingestuft. Hervorgehoben werden die korrekte Erfassung internationaler Zinserträge und die Anrechnung ausländischer Quellensteuer. Für dich bedeutet das vor allem eines: die Sicherheit, bei einem komplexen Thema gut begleitet zu sein.
 
Übrigens: Der Freistellungauftrag gilt nur bei inländischen Banken und anderen Kreditinstituten. Für Geldanlagen oder Konten im Ausland kannst du keinen Freistellungsauftrag stellen.

Hast du im Namen deiner Kinder Geld angelegt, sind grundsätzlich die daraus resultierenden Kapitalerträge beim Kind steuerpflichtig. Für Minderjährige kannst du als gesetzlicher Vertreter eine Steuererklärung abgeben. Dabei gelten diese Freibeträge:
 

• Eigener Sparer-Pauschbetrag in Höhe von 1.000 €
• Grundfreibetrag für alle Einnahmen deines Kindes in Höhe von 12.096 € (2025)

 
Tipp: Sollten die Kapitaleinkünfte deines Kindes über den 1.000 € Sparer-Pauschbetrag liegen, ist eine sogenannte NV-Bescheinigung für dich interessant. Bleiben die gesamten Einkünfte deines Kindes noch unter dem geltenden steuerfreien Grundfreibetrag, fällt insgesamt keine Abgeltungssteuer an. Also auch dann nicht, wenn die Zinsen & Co. über 1.000 € liegen.
 
Die Bescheinigung beantragst du beim Finanzamt. Legst du sie dann der Bank vor, wird auf die Zinsen und andere Erträge keine Abgeltungssteuer mehr einbehalten.