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Umzug von der Steuer absetzen

Umzugskostenpauschale in der Steuererklärung


Es steht ein Umzug an? Das kann ins Geld gehen. Doch: Wer aus beruflichen Gründen umzieht, kann die Kosten dafür von der Steuer absetzen. Welche Kosten das sind und wann Sie die Umzugskostenpauschale nutzen können, lesen Sie hier.

Kurz & knapp

  • Wer wegen dem Job den Wohnort wechselt, spart mit Umzugskosten Steuern
  • Die Ausgaben müssen Sie belegen können, einfacher geht es mit der Umzugskostenpauschale
  • Private Umzüge lassen sich nur eingeschränkt absetzen

Wann kann ich Umzugskosten absetzen?

Ein Umzug kann anstrengend und vor allem teuer sein. Doch unter bestimmten Umständen beteiligt sich das Finanzamt an den Ausgaben. Die Voraussetzung dafür ist, dass der Umzug aus beruflichen Gründen notwendig ist.

Das ist dann der Fall, wenn Sie

  • einen neuen Job antreten,
  • an einen anderen Ort versetzt werden,
  • durch den Umzug mindestens eine Stunde Fahrtzeit zum Job sparen,
  • eine Dienstwohnung oder
  • eine Zweitwohnung im Rahmen des doppelten Haushalts beziehen.
Suche IconÜbernimmt Ihr Arbeitgeber die Ausgaben für Sie komplett oder teilweise, müssen Sie diesen Betrag in der Steuererklärung angeben.

Welche Kosten kann ich absetzen?

Umzugskosten absetzen - Checkliste

Die gute Nachricht ist: Viele Kosten bringen einen Steuervorteil. Sie können diese entweder einzeln angeben oder über die Umzugskostenpauschale abrechnen. Zählen Sie die Einzelposten auf, müssen Sie dafür Nachweise vorlegen – also Quittungen, Rechnungen oder Überweisungsbelege. Nutzen Sie die Pauschale, müssen Sie keine Einzelnachweise vorlegen.

Kosten für Wohnungs­suche

Auf der Suche nach einer geeigneten Wohnung kommen einige Ausgaben zusammen. Das sind beispielsweise Kosten für Wohnungsmakler oder die Fahrten zu Besichtigungen.

Doppelte Miete

Klappt der Umzug nicht zum gewünschten Termin, können Sie die doppelte Miete für bis zu 6 Monaten in der Steuererklärung angeben. Sollte es Schwierigkeiten mit dem Vermieter geben, können Sie auch Anwalts- und Prozesskosten abziehen.

Fahrtkosten

Liegt die neue Heimat weiter entfernt, können Reisekosten anfallen. Am Tag des Umzugs zählen die tatsächlichen Kosten mit öffentlichen Verkehrsmitteln oder bei Autofahrten pauschal 30 Cent je Fahrtkilometer.

Trans­port­kosten

Am Umzugstag tragen sich Kisten und Möbel nicht von allein: Kosten für Transport- oder Umzugsunternehmen lassen sich von der Steuer abziehen.

Verpflegung

Für den Umzugstag können Sie eine Verpflegungspauschale nutzen, für jede Person, die mit umzieht. Hotelkosten akzeptiert das Finanzamt, wenn in der neuen Wohnung noch nicht übernachtet werden kann.

Reparaturen

Läuft der Transport nicht glatt und es werden Gegenstände beschädigt, setzen Sie die Wiederbeschaffungskosten ab.

Nach­hilfe für Kinder

Kindern fällt es oftmals schwer, sich nach einem Umzug in der neuen Schule einzufinden. Deshalb kann es sinnvoll sein, nach dem Umzug Nachhilfeunterricht für das Kind in Anspruch zu nehmen.

Info Icon GrafikDie Kosten für den Umzug in eine Zweitwohnung im Rahmen der doppelten Haushaltsführung sind zwar beruflich veranlasst. Es können aber nur die tatsächlichen Kosten abgesetzt werden. Die Umzugskostenpauschale gilt dabei nicht.

Zusätzlich dazu können Sie für kleinere Rechnungsposten die sonstigen Kosten abziehen – entweder mit tatsächlichen Kosten oder mit der Umzugskostenpauschale. Dazu gehören:

  • Inserate
  • Telefon- und Internetanschluss
  • Ummeldegebühren
  • Ummeldung des Autos
  • Trinkgeld für die Umzugshilfe
  • Renovierung der alten Wohnung
Info Icon GrafikDas können Sie nicht absetzen: Die Einrichtung der neuen Wohnung ist Privatsache. Das bedeutet Sie können dafür keine Steuererstattung erhalten. Eine Ausnahme gilt beim berufsbedingten Umzug in eine Zweitwohnung: Zusätzlich zu den Umzugskosten dürfen Sie auch Kosten für die notwendige Einrichtung abrechnen.

WISO Steuer Steuererklärung-SoftwareUmzugskosten in WISO Steuer eintragen

Wer mehr aus seiner Steuer holen will, sollte mit spitzem Bleistift rechnen. Sind die tatsächlichen Kosten sehr viel höher als die Pauschale, lohnt es sich diese einzeln aufzuzählen. Doch selber rechnen müssen Sie nicht: Das übernimmt WISO Steuer für Sie. Die automatische Steuer-Software unterstützt Sie bei jedem Schritt, damit Sie das Maximum aus Ihrer Steuererklärung holen können. Plus: Die umfangreiche Hilfe-Funktion beantwortet viele Fragen.

So geht’s: Tragen Sie Ihre Kosten einfach ein unter Arbeitnehmer, Betriebsrentner und Pensionäre > Ausgaben (Werbungskosten) > Umzugskosten

Umzugskosten Umzugskostenpauschale WISO Steuer Screenshot

So hoch ist die Umzugskostenpauschale

Umzugab 01.06.2020ab 01.06.2021ab 01.06.2022
Person, die berufsbedingt umzieht860 Euro870 Euro886 Euro
Jede weitere Person, die mitumzieht573 Euro580 Euro590 Euro
Person, die berufsbedingt umzieht und vorher keine eigene Wohnung hatte172 Euro174 Euro177 Euro

So hoch sind die absetzbaren Kosten für Nachhilfe:

Umzugab 01.06.2020ab 01.04.2021ab ab 01.04.2022
absetzbare Kosten1.146 Euro1.160 Euro1.181 Euro

Die Umzugskostenpauschale wird regelmäßig vom Bundesministerium angepasst. Zum 01.06.2020 wurde diese aber auch grundlegend geändert.

Für die Ermittlung der Pauschale war bisher das Datum, an dem Sie Ihren Umzug beendet haben, ausschlaggebend. Das ist seit dem 01.06.2020 anders: Nun kommt es auf den Tag vor dem Einladen Ihres Umzugsguts an. Anders als vorher hat auch der Familienstand hat keinen Einfluss mehr, sondern es gibt nur noch eine einheitliche Pauschale für den Berechtigten. Der Ehe- oder Lebenspartner zählen nun – wie schon bisher Kinder und andere haushaltszugehörige Personen – zu den “weiteren Personen”. Ziehen sie mit um, erhöht sich die Pauschale.

Umzug zwischen 01.06.2020 und 31.03.2021

Für die Person, die aus beruflichen Gründen umzieht, gilt eine Pauschale von 860 Euro. Für einen Ehepartner, der mit Ihnen von Ihrem eigenen Haushalt in einen eigenen Haushalt umzieht, kommen 573 Euro hinzu. Der gleiche Betrag gilt auch für Kinder und Stief- oder Pflegekinder, die mit Ihnen umziehen.

Hatten Sie vor oder nach dem Umzug keine eigene Wohnung, verringert sich Ihre Pauschale auf 172 Euro.

Umzug zwischen 01.04.2021 und 31.03.2022

Die Person, die aus beruflichen Gründen umzieht, kann eine Pauschale von 870 Euro nutzen. Für jeden der Mitziehenden gibt es weitere 580 Euro. Ab April 2022 werden die Pauschalen weiter erhöht: Dem Umziehenden stehen 886 Euro zu, für Mitziehende gibt es 590 Euro dazu.

Info GlühbirneÜbrigens: Die Umzugskostenpauschale erhöht sich um 50 Prozent, wenn Sie innerhalb der letzten 5 Jahre schon einmal berufsbedingt umziehen mussten.

Umzugskostenpauschale bis Juni 2020

Umzugbis 29.02.2020bis 31.05.2020
Umzugskostenpauschale:
Verheiratete1.622 Euro1.639 Euro
Geschiedene, Verwitwete1.622 Euro1.639 Euro
Ledige811 Euro820 Euro
Sonstige Person, die mit umzieht357 Euro361 Euro
Vor oder nach Umzug keine eigene Wohnung162,20 Euro bzw. 486,60 Euro164 Euro bzw. 492 Euro
Nachhilfe2.045 Euro (voll: bis zu 1.022,50 Euro; danach zu 2/3 bis 2.045 Euro)2.066 Euro (voll: bis zu 1.033 Euro; danach zu 2/3 bis 2.066 Euro)

Kann ich einen privaten Umzug absetzen?

Ziehen Sie aus privaten Gründen um, können Sie die Kosten nur eingeschränkt abziehen. So können Sie beispielsweise Handwerker absetzen oder den Transport des Umzugsguts als haushaltsnahe Dienstleistungen. Dafür müssen Sie Firmen bzw. Umzugshelfer beauftragt haben, denn Sie können nur den Lohnanteil von der Steuer absetzen.

Wichtig: Keine Barzahlungen! Lassen Sie sich eine Rechnung ausstellen und bezahlen Sie diese per Überweisung.

WISO Steuer Steuererklärung Software Testsiegel 2021

Quelle: BMF

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18 Kommentare

Kommentar hinterlassen
  1. 1
    M. K.

    Guten Tag,

    meine Frau und ich mussten leider aus unserer alten Wohnung ausziehen, zwecks Eigenbedarf des Vermieters.

    Welche Kosten können wir hierbei alles absetzen?

    • 2
      Alexander Müller

      Hallo,
      nur wenn es sich um einen Umzug aus beruflichen Gründen handelt, können die Kosten voll bei der Steuer abgesetzt werden. Bei einem privaten Umzug (egal aus welchen Gründen) können Sie ggf. Teile der Kosten als Handwerkerleistungen / Haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen. Mehr dazu können Sie in unserem Artikel Haushaltsnahe Dienstleistungen erfahren.
      Viele Grüße, Alexander Müller

  2. 3
    Sylvia Bogdan

    Guten Tag,
    ich wüsste gern, ob Umzugskosten in eine andere Stadt auch relevant sind, wenn ich aus einer Arbeitslosigkeit umziehe, um in einer anderen Stadt eine Stelle anzutreten.
    Vielen Dank für die Hilfe.

  3. 4
    F. Keppler

    Guten Tag,
    ich habe 2 generelle Fragen:
    1. kann die Umzugskostenpauschale auch im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung geltend gemacht werden, also wenn der Zweitwohnsitz verlegt wird?
    2 Wie verhält es sich wenn der Zweitwohnsitz berufsbedingt häufiger gewechselt werden muß, also >1 Mal in 5 Jahren? Kann der Häufigkeitszuschlag in diesen Fällen geltend gemacht werden?
    Viele Grüße
    Friederike Keppler

  4. 5
    Anne

    Guten Tag,
    vielen Dank für den hilfreichen Artikel. Ich habe zu dem Thema zwei Nachfragen:
    1. Gelten die genannten Pauschalen auch für einen berufsbedingten Umzug aus dem Ausland nach Deutschland?
    2. Wie genau ist “keine eigene Wohnung” definiert? Sind hiermit auch Wohngemeinschaften oder eine Untermiete gemeint?
    Vielen Dank im Voraus für die Auskunft.

  5. 6
    Annika K

    Guten Tag, bei “Pauschale für sonstige Umzugskosten” steht die Frage, ob vor und nach dem Umzug in einer EIGENEN Wohnung gelebt wurde. Bedeutet das, dass einem die Wohnungen gehören also, dass man Eigentümer ist? Oder bezieht sich das “eigene” nur auf die Abgrenzung zu einem Zimmer? Viele Grüße & Danke

  6. 7
    Michael Pietsch

    Guten Tag! Die steuerlichen Bestimmungen für die Erstattung von beruflich veranlassten Umzugskosten richten sich ja nach den Bestimmungen des BUKG für Beamtinnen und Beamte. Bedeutet das im Umkehrschluss auch, dass Beamtinnen und Beamte bei dienstlich veranlassten Umzügen damit im Grunde in ihrer jeweiligen Steuererklärung niemals (wesentliche) Umzugskosten /Pauschalen als Werbungskosten geltend machen können, da diese ja immer plus/minus null mit den Kosten aufgehen müssen (gem. BUKG stehen ja auch Pauschalen für sonstige Kosten zu)? Oder können trotz Erstattung gem. BUKG zusätzlich Pauschalen angesetzt werden? Die Hilfe im Steuersparbuch thematisiert dies – soweit ich sehen konnte – nicht.

    • 8
      Alexander Müller

      Hallo Herr Pietsch,
      vielen Dank für Ihre Frage. Im Grunde ist es so: Wenn der Arbeitgeber/Dienstherr berufliche Umzugskosten erstattet, ist es bei der Steuer ein Null-Summen-Spiel. Nur bei höheren Kosten kann man dann noch Steuern sparen. Bei vielen Arbeitgebern im privaten Sektor wird aber gar nichts erstattet bei eine Umzug. Dann kann man die Pauschalen natürlich für eine schöne Steuererstattung nutzen. Es kommt also bei einem beruflich veranlassten Umzug auch immer darauf an, ob man eine Erstattung erhält, oder nicht. Danke für den Hinweis mit der Hilfe – ich gebe das gerne weiter.
      Viele Grüße,
      Alex von steuernsparen.de

  7. 9
    Danilo Nowak

    Hallo, meine Großeltern (90,85) sind aus gesundheitlichen Gründen aus dem “elternhaus” ausgeziogen, und zu mir nach Leipzig in eine eigene Mietwohnung gezogen. Steht ihnen eine Umzugspauschale zu, Umzug war im August 2020. (Umzugshelfer etc…) Umzug selber wurde über die wohnumfeldverbess. Maßnahmen bezahlt

    • 10
      Carina Hagemann

      Guten Tag Herr Nowak,

      Leider darf ich Ihnen aus rechtlichen Gründe keine individuelle Auskunft zu Ihrem privaten Steuerfall geben. Ich bitte Sie deshalb um Ihr Verständnis.
      Bei den im Beitrag genannten abzugsfähigen Umzugskosten handelt es sich um Werbungskosten. Das bedeutet: Die Kosten sind nur abzugsfähig, wenn Sie im Rahmen eines Dienstverhältnisses (z. B. durch Arbeitsplatzwechsel, Umzug an den Beschäftigungsort) entstanden sind.
      Umzüge aus privaten Gründen können hingegen nicht als Werbungskosten berücksichtigt werden. Lediglich bestimmt Kosten für in Anspruch genommene Dienstleistungen können unter Umständen im Rahmen der Handwerkerleistungen oder haushaltsnahem Dienstleistungen abzugsfähig sein.
      Für mehr Infos zum Thema werfen Sie einen Blick in unseren Beitrag: Haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen.

      Viele Grüße
      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

  8. 11
    Nadja

    Guten Tag,
    bei wem werden die Umzugspauschalen sowie die im Zusammenhang mit dem Umzug stehende Verpflegungsmehraufwendugen bei Zusammenveranlagung eingetragen, wenn der Umzug nur für den Ehegatten beruflich veranlasst war?

    Vielen Dank und schöne Grüße
    Nadja Müller

    • 12
      Carina Hagemann

      Guten Tag Frau Müller,

      hierfür legen Sie den Umzug zunächst bei der Person an, für die die beruflichen Gründe vorliegen: Arbeitnehmer > Ausgaben (Werbungskosten) > Umzugskosten.
      Zunächst erfassen Sie dann die allgemeinen Angaben zum Umzug (u. a. Datum, Grund, Adresse, …).
      Anschließend können Sie Ausgaben im Zusammenhang mit dem Umzug erfassen. Verpflegungsmehraufwand können z. B. bei den Reisekosten für die Wohnungssuche oder bei den Reisekosten für den Umzugstag vorkommen.
      In beiden Bereichen können Sie Angaben zur Dauer der Wohnungssuche oder zur Dauer des Umzugs machen und anschließend die Anzahl der Personen eingeben, für die die Pauschalen berücksichtigt werden sollen.
      Beachten Sie dabei, dass bei der Wohnungssuche entweder 2 Fahren für eine Person oder eine Fahrt mit 2 Personen angegeben werden können. Die Verpflegungspauschalen werden für maximal 2 Aufenthaltstage gewährt.
      Bei den Reisekosten am Umzugstag werden nur 2 Tage berücksichtigt. Dauerte der Umzug länger, wird dann am 2. Tag automatisch die Pauschale für 24-stündige Abwesenheit angesetzt.

      Viele Grüße
      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

  9. 13
    T. Ritter

    Ich bin 2020 frühpensioniert worden (Beamter). Obwohl mir nach der Pensionierung aus gesundheitlichen Gründen die Erstattung meiner Umzugskosten gem. BuKG zusteht (Kann-Bestimmung), wurde die Übernahme der KOsten abgelehnt (ich habe diesbez. einen Anwalt eingeschaltet). Ich möchte die Kosten natürlich trotzdem absetzen. Wo muss/kann ich sie angeben? Als Werbungskosten, oder als haushaltsnahe Dienstleistungen? Und macht die Einordnung in die eine oder andere Rubrik einen Unterschied in der Höhe der Erstattung?

    • 14
      Carina Hagemann

      Guten Tag,

      leider darf ich Ihnen aus rechtlichen Gründen in Ihrem Einzelfall keine detaillierten Auskünfte zu Ihrem Anliegen geben. Grundsätzlich möchte ich Ihnen aber kurz den Unterschied zwischen Werbungskosten und haushaltsnahen Dienstleistungen erläutern.
      Als Werbungskosten versteht man Aufwendungen, die im Zusammenhang mit dem Job anfallen. Sie mindern die Einkünfte der jeweiligen Einkunftsart (z. B. Einkünfte aus nichtselbstständiger Tätigkeit). Dadurch verringert sich auch das zu versteuernde Einkommen, sodass im Ergebnis weniger Steuern gezahlt werden müssen. Die steuerliche Wirkung der Werbungskosten hängt dabei immer mit dem individuellen Steuersatz zusammen. Haushaltsnahe Dienstleistungen stehen hingegen in keinem Zusammenhang mit steuerpflichtigen Einkünften und sind daher keine Betriebsausgaben oder Werbungskosten. Sie können allerdings unter bestimmten Voraussetzungen mit 20 % der Kosten, maximal jedoch 4.000 Euro, direkt von der Steuerlast abgezogen werden. Die entsprechenden Blogbeiträge habe ich Ihnen oben im Kommentar verlinkt.
      Ansonsten empfehle ich Ihnen gerne die Steuer-Hilfe von WISO Steuer. Hier finden Sie weitere Informationen zum Thema Umzugskosten.

      Viele Grüße

      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

  10. 15
    Hentschel, Lydia

    Mein Mann und ich ziehen berufsbedingt für ihn in die Richtung seines Arbeitsplatzes. Unser neuer Wohnort liegt damit ungefähr in der Mitte zwischen unseren beiden Arbeitsstätten. Die Dame vom Finanzamt meinte, dass wir die Kosten für den Umzug nicht von der Steuer absetzen können, da sich nun für mich der Anfahrtsweg zu meiner Arbeitsstätte verlängert (meine Arbeitsstätte lag bei unserem vorherigen Wohnort). Stimmt das?

    • 16
      Carina Hagemann

      Guten Tag,

      leider darf ich Ihnen hierzu aus rechtlichen Gründen keine weitere Auskunft geben, da dies allein Steuerberatern, Lohnsteuerhilfevereinen u. Ä. vorbehalten ist.
      Ich bitte deswegen um Ihr Verständnis.
      Im Fall einer aus Ihrer Sicht nicht zutreffenden Bescheidfestsetzung, gibt es die Möglichkeit des Rechtsbehelfs.

      Viele Grüße,
      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

    • 18
      Jochen Breunig

      Guten Tag Herr Westermann,

      leider darf ich Sie aus rechtlichen Gründen steuerlich nicht beraten. Informationen zur steuerlichen Berücksichtigung von Umzugskosten finden Sie aber in unserer Programmhilfe.

      Vielen Dank und Grüße
      Jochen Breunig
      Tax Specialist bei steuernsparen

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