Bogen rund

Umzugskosten steuerlich absetzen

Neues von der Umzugskostenpauschale


Wussten Sie, dass Ihnen der Staat bei einem beruflichen Umzug unter die Arme greift? In diesem Fall sind die Umzugskosten nämlich als Werbungskosten einzustufen. Es handelt sich dabei um Ausgaben, die in engem Zusammenhang mit Ihren steuerpflichtigen Einnahmen stehen. Seit dem 01.06.2020 gelten neue Regelungen für die Umzugskostenpauschale.

Wann kann ich Umzugskosten absetzen?

Voraussetzung für den Abzug der Umzugskosten ist, dass Sie aus beruflichen Gründen umziehen. Ein privater Umzug ist also ausgeschlossen. Gründe für einen beruflichen Umzug können zum Beispiel die Aufnahme eines neuen Jobs, eine Versetzung oder eine Fahrzeitverkürzung (arbeitstäglich mindestens eine Stunde) zur Arbeit sein.

Suche IconDie Kosten für den Umzug in eine Zweitwohnung im Rahmen der doppelten Haushaltsführung sind zwar beruflich veranlasst. Es können nur die tatsächlichen Kosten abgesetzt werden. Die Umzugskostenpauschale gilt dabei jedoch nicht.

Welche Kosten sind abzugsfähig?

Ein Umzug ist mehr als nur Kisten packen. Auf der Suche nach einer geeigneten Wohnung kommt Sie ein Wohnungsmakler teuer zu stehen. Am Umzugstag tragen sich Kisten und Möbel nicht von allein: Hier kommen Transport- oder Umzugsunternehmen ins Spiel. Liegt die neue Heimat weiter entfernt, können Reisekosten anfallen. Und klappt der Umzug nicht zum gewünschten Termin, zahlen Sie im schlimmsten Fall doppelte Miete. Die gute Nachricht: All diese Kosten können Sie als Werbungskosten in Ihrer Steuererklärung angeben.

Aber auch für kleinere Rechnungsposten gibt es Unterstützung: Diese werden vom Pauschbetrag für sonstige Umzugsauslagen erfasst. Der Pauschbetrag wird jährlich angepasst. Die Höhe steht in Zusammenhang mit Ihrem Familienstand und der Anzahl von Personen, die mit Ihnen im Haushalt leben und umziehen.

Wie hoch ist die Umzugskostenpauschale?

Aufpassen müssen Sie vor allem im Jahr 2020. Denn: Hier wird zum einen am 01.03. die Pauschale angehoben. Zudem ändern sich die Regelungen grundlegend ab dem 01.06. In welcher Höhe Sie die Umzugskostenpauschale erhalten, wird bisher nach dem Datum beurteilt, an dem Sie Ihren Umzug beendet haben. Auch der Familienstand war ausschlaggebend. Seit dem 01.06.2020 kommt es jedoch auf den Tag vor dem Einladen Ihres Umzugsguts an. Und der Familienstand hat keinen Einfluss mehr.

Nachhilfe für Kinder abzugsfähig

Kindern fällt es oftmals schwer, sich nach einem Umzug in der neuen Schule einzufinden. Vor allem Unterschiede zwischen den Bildungssystemen der Länder erschweren die Bedingungen. Deshalb kann es im Einzelfall sinnvoll sein, nach dem Umzug Nachhilfeunterricht für das Kind in Anspruch zu nehmen. Hierfür galt bisher eine komplizierte Berechnung für den Höchstbetrag.

Banner Steuern Sparen Umsatzsteurerklärung

Stauern sparen mit WISO Steuer

Pauschalen und Regeln

Das ist neu bei Umzugskostenpauschalen und Regeln

 Pauschalen ab dem 01.06.2020 

Für die Person, die aus beruflichen Gründen umzieht, gilt eine Pauschale von 860 Euro. Hatten Sie vor oder nach dem Umzug keine eigene Wohnung, verringert sich Ihre Pauschale auf 172 Euro.

Für einen Ehepartner, der mit Ihnen von Ihrem eigenen Haushalt in einen eigenen Haushalt umzieht, kommen 573 Euro hinzu. Der gleiche Betrag gilt auch für Kinder und Stief- oder Pflegekinder, die mit Ihnen umziehen.

Info GlühbirneDer große Unterschied der Neuregelung zu den „alten“ Pauschalen liegt in der Gleichbehandlung von Ledigen, Verheirateten, Geschiedenen und Verwitweten.
 Nachhilfe ab dem 01.06.2020 

Die komplizierte Berechnung entfällt ab dem 01.06.2020. Nun gilt ein Höchstbetrag von 1.146 Euro. Bis zu dieser Höhe sind die Nachhilfekosten ungekürzt abzugsfähig.

Bisherige Pauschalen und Regeln

 Pauschalen bis zum 29.02.2020 

Vom 01.04.2019 bis zum 29.02.2020 können Sie als ledige Person 811 Euro ansetzen. Für Verheiratete gilt der doppelte Betrag von 1.622 Euro. Sind weitere Personen – neben Ihrem Ehepartner – mit Ihnen umgezogen, kommen für jede Person nochmals 357 Euro hinzu.

Info Icon GrafikDie doppelte Pauschale gilt auch für Geschiedene oder Verwitwete sowie für Ledige mit Kindern. Sie werden den Verheirateten gleichgestellt.

Sind Sie in den letzten 5 Jahren schon einmal aus beruflichen Gründen umgezogen, erhöht sich die gesamte Umzugskostenpauschale um 50 Prozent (Häufigkeitszuschlag).

Kaufen Sie sich einen neuen Herd und Ofen können Sie 164 Euro bzw. 230 Euro pauschal ansetzen.

Info Icon GrafikHatten Sie jedoch vor oder nach dem Umzug keinen eigenen Hausstand (z. B., weil Sie erst aus Ihrem Elternhaus ausgezogen sind), verringert sich die Pauschale. Und zwar auf 30 Prozent bei Verheirateten und um 20 Prozent bei Ledigen.
 Nachhilfe bis zum 29.02.2020 

Abzugsfähig sind in voller Höhe Kosten bis zu 1.022,50 Euro (50 Prozent von 2.045 Euro). Darüber hinaus sind nur ¾ der Kosten bis zum vollen Höchstbetrag von 2.045 Euro abzugsfähig.

 Pauschalen vom 01.03.2020 bis 31.05.2020 

Für den Zeitraum März bis Mai 2020 werden die geltenden Pauschalen angehoben. Und zwar auf 820 Euro für Ledige bzw. 1.639 Euro für Verheiratete und 361 Euro für jede weitere Person.

 Nachhilfe vom 1.03.2020 bis 31.05.2020 

Der Höchstbetrag von 2.045 Euro erhöht sich auf 2.066 Euro.

Alle Zahlen im Überblick

UmzügeBis 29. Februar 2020Bis 31. Mai 2020Ab 1. Juni 2020
Nachhilfe2.045 Euro
(voll: bis zu 1.022,50 Euro danach zu 2/3 bis 2.045 Euro)
2.066 Euro
(voll: bis zu 1.033 Euro danach zu 2/3 bis 2.066 Euro)
1.146 Euro
Herd und Ofen230 bzw. 164 Euro230 bzw. 164 Euro0 Euro
Umzugskostenpauschale:
Verheiratete1.622 Euro1.639 Euro860 Euro + 573 Euro
Geschiedene, Verwitwete1.622 Euro1.639 Euro860 Euro
Ledige811 Euro820 Euro860 Euro
Sonstige Person, die mit umzieht357 Euro361 Euro573 Euro
Vor oder nach Umzug keine eigene Wohnung162,20 Euro bzw. 486,60 Euro164 Euro bzw. 492 Euro172 Euro

Umzugskostenpauschale WISO Steuer Banner

Quelle: Bundesministerium der Finanzen

Steuerberatung?

Einzelfragen zu Ihrer Steuererklärung darf leider nur ein Steuerberater beantworten. Wir freuen uns jedoch über Lob und Kritik und nehmen Ihre Anregungen gerne für zukünftige Beiträge auf.

Auch wenn die kostenlosen und frei zugänglichen Inhalte dieser Webseite mit größtmöglicher Sorgfalt erstellt wurden, übernehmen wir keine Gewähr für deren Vollständigkeit, Richtigkeit oder Aktualität. Der Aufruf dieser Inhalte begründet mangels Rechtsbindungswillens unsererseits keinerlei Vertragsverhältnis. Außer im Falle von Vorsatz übernehmen wir keine Haftung für etwaige aus der Verwendung der Inhalte resultierende Schäden.

Übrigens: In unserer Steuer-Software finden Sie eine ausführliche Hilfe und Tipps zu allen Themen rund um Ihre Steuererklärung.

12 Kommentare

Kommentar hinterlassen
  1. 1
    Michael Pietsch

    Guten Tag! Die steuerlichen Bestimmungen für die Erstattung von beruflich veranlassten Umzugskosten richten sich ja nach den Bestimmungen des BUKG für Beamtinnen und Beamte. Bedeutet das im Umkehrschluss auch, dass Beamtinnen und Beamte bei dienstlich veranlassten Umzügen damit im Grunde in ihrer jeweiligen Steuererklärung niemals (wesentliche) Umzugskosten /Pauschalen als Werbungskosten geltend machen können, da diese ja immer plus/minus null mit den Kosten aufgehen müssen (gem. BUKG stehen ja auch Pauschalen für sonstige Kosten zu)? Oder können trotz Erstattung gem. BUKG zusätzlich Pauschalen angesetzt werden? Die Hilfe im Steuersparbuch thematisiert dies – soweit ich sehen konnte – nicht.

    • 2
      Alexander Müller

      Hallo Herr Pietsch,
      vielen Dank für Ihre Frage. Im Grunde ist es so: Wenn der Arbeitgeber/Dienstherr berufliche Umzugskosten erstattet, ist es bei der Steuer ein Null-Summen-Spiel. Nur bei höheren Kosten kann man dann noch Steuern sparen. Bei vielen Arbeitgebern im privaten Sektor wird aber gar nichts erstattet bei eine Umzug. Dann kann man die Pauschalen natürlich für eine schöne Steuererstattung nutzen. Es kommt also bei einem beruflich veranlassten Umzug auch immer darauf an, ob man eine Erstattung erhält, oder nicht. Danke für den Hinweis mit der Hilfe – ich gebe das gerne weiter.
      Viele Grüße,
      Alex von steuernsparen.de

  2. 3
    Danilo Nowak

    Hallo, meine Großeltern (90,85) sind aus gesundheitlichen Gründen aus dem “elternhaus” ausgeziogen, und zu mir nach Leipzig in eine eigene Mietwohnung gezogen. Steht ihnen eine Umzugspauschale zu, Umzug war im August 2020. (Umzugshelfer etc…) Umzug selber wurde über die wohnumfeldverbess. Maßnahmen bezahlt

    • 4
      Carina Hagemann

      Guten Tag Herr Nowak,

      Leider darf ich Ihnen aus rechtlichen Gründe keine individuelle Auskunft zu Ihrem privaten Steuerfall geben. Ich bitte Sie deshalb um Ihr Verständnis.
      Bei den im Beitrag genannten abzugsfähigen Umzugskosten handelt es sich um Werbungskosten. Das bedeutet: Die Kosten sind nur abzugsfähig, wenn Sie im Rahmen eines Dienstverhältnisses (z. B. durch Arbeitsplatzwechsel, Umzug an den Beschäftigungsort) entstanden sind.
      Umzüge aus privaten Gründen können hingegen nicht als Werbungskosten berücksichtigt werden. Lediglich bestimmt Kosten für in Anspruch genommene Dienstleistungen können unter Umständen im Rahmen der Handwerkerleistungen oder haushaltsnahem Dienstleistungen abzugsfähig sein.
      Für mehr Infos zum Thema werfen Sie einen Blick in unseren Beitrag: Haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen.

      Viele Grüße
      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

  3. 5
    Nadja

    Guten Tag,
    bei wem werden die Umzugspauschalen sowie die im Zusammenhang mit dem Umzug stehende Verpflegungsmehraufwendugen bei Zusammenveranlagung eingetragen, wenn der Umzug nur für den Ehegatten beruflich veranlasst war?

    Vielen Dank und schöne Grüße
    Nadja Müller

    • 6
      Carina Hagemann

      Guten Tag Frau Müller,

      hierfür legen Sie den Umzug zunächst bei der Person an, für die die beruflichen Gründe vorliegen: Arbeitnehmer > Ausgaben (Werbungskosten) > Umzugskosten.
      Zunächst erfassen Sie dann die allgemeinen Angaben zum Umzug (u. a. Datum, Grund, Adresse, …).
      Anschließend können Sie Ausgaben im Zusammenhang mit dem Umzug erfassen. Verpflegungsmehraufwand können z. B. bei den Reisekosten für die Wohnungssuche oder bei den Reisekosten für den Umzugstag vorkommen.
      In beiden Bereichen können Sie Angaben zur Dauer der Wohnungssuche oder zur Dauer des Umzugs machen und anschließend die Anzahl der Personen eingeben, für die die Pauschalen berücksichtigt werden sollen.
      Beachten Sie dabei, dass bei der Wohnungssuche entweder 2 Fahren für eine Person oder eine Fahrt mit 2 Personen angegeben werden können. Die Verpflegungspauschalen werden für maximal 2 Aufenthaltstage gewährt.
      Bei den Reisekosten am Umzugstag werden nur 2 Tage berücksichtigt. Dauerte der Umzug länger, wird dann am 2. Tag automatisch die Pauschale für 24-stündige Abwesenheit angesetzt.

      Viele Grüße
      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

  4. 7
    T. Ritter

    Ich bin 2020 frühpensioniert worden (Beamter). Obwohl mir nach der Pensionierung aus gesundheitlichen Gründen die Erstattung meiner Umzugskosten gem. BuKG zusteht (Kann-Bestimmung), wurde die Übernahme der KOsten abgelehnt (ich habe diesbez. einen Anwalt eingeschaltet). Ich möchte die Kosten natürlich trotzdem absetzen. Wo muss/kann ich sie angeben? Als Werbungskosten, oder als haushaltsnahe Dienstleistungen? Und macht die Einordnung in die eine oder andere Rubrik einen Unterschied in der Höhe der Erstattung?

    • 8
      Carina Hagemann

      Guten Tag,

      leider darf ich Ihnen aus rechtlichen Gründen in Ihrem Einzelfall keine detaillierten Auskünfte zu Ihrem Anliegen geben. Grundsätzlich möchte ich Ihnen aber kurz den Unterschied zwischen Werbungskosten und haushaltsnahen Dienstleistungen erläutern.
      Als Werbungskosten versteht man Aufwendungen, die im Zusammenhang mit dem Job anfallen. Sie mindern die Einkünfte der jeweiligen Einkunftsart (z. B. Einkünfte aus nichtselbstständiger Tätigkeit). Dadurch verringert sich auch das zu versteuernde Einkommen, sodass im Ergebnis weniger Steuern gezahlt werden müssen. Die steuerliche Wirkung der Werbungskosten hängt dabei immer mit dem individuellen Steuersatz zusammen. Haushaltsnahe Dienstleistungen stehen hingegen in keinem Zusammenhang mit steuerpflichtigen Einkünften und sind daher keine Betriebsausgaben oder Werbungskosten. Sie können allerdings unter bestimmten Voraussetzungen mit 20 % der Kosten, maximal jedoch 4.000 Euro, direkt von der Steuerlast abgezogen werden. Die entsprechenden Blogbeiträge habe ich Ihnen oben im Kommentar verlinkt.
      Ansonsten empfehle ich Ihnen gerne die Steuer-Hilfe von WISO Steuer. Hier finden Sie weitere Informationen zum Thema Umzugskosten.

      Viele Grüße

      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

  5. 9
    Hentschel, Lydia

    Mein Mann und ich ziehen berufsbedingt für ihn in die Richtung seines Arbeitsplatzes. Unser neuer Wohnort liegt damit ungefähr in der Mitte zwischen unseren beiden Arbeitsstätten. Die Dame vom Finanzamt meinte, dass wir die Kosten für den Umzug nicht von der Steuer absetzen können, da sich nun für mich der Anfahrtsweg zu meiner Arbeitsstätte verlängert (meine Arbeitsstätte lag bei unserem vorherigen Wohnort). Stimmt das?

    • 10
      Carina Hagemann

      Guten Tag,

      leider darf ich Ihnen hierzu aus rechtlichen Gründen keine weitere Auskunft geben, da dies allein Steuerberatern, Lohnsteuerhilfevereinen u. Ä. vorbehalten ist.
      Ich bitte deswegen um Ihr Verständnis.
      Im Fall einer aus Ihrer Sicht nicht zutreffenden Bescheidfestsetzung, gibt es die Möglichkeit des Rechtsbehelfs.

      Viele Grüße,
      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

    • 12
      Jochen Breunig

      Guten Tag Herr Westermann,

      leider darf ich Sie aus rechtlichen Gründen steuerlich nicht beraten. Informationen zur steuerlichen Berücksichtigung von Umzugskosten finden Sie aber in unserer Programmhilfe.

      Vielen Dank und Grüße
      Jochen Breunig
      Tax Specialist bei steuernsparen

+ Kommentar hinterlassen