Steuererklärung bei Arbeitslosengeld

Arbeitslosengeld I ist grundsätzlich steuerfrei, das heißt, es wird nicht direkt versteuert. Auch wenn es Ersatz für deinen Lohn darstellt, fällt keine Lohnsteuer auf das Arbeitslosengeld an.
 
Dennoch spielt das Arbeitslosengeld bei deiner Steuererklärung eine wichtige Rolle. Es unterliegt dem Progressionsvorbehalt. Deshalb erhöht es den Steuersatz, mit dem deine übrigen steuerpflichtigen Einkommen berechnet werden (zum Beispiel Gehalt oder Mieteinnahmen). Dadurch zahlst du unter Umständen mehr Einkommensteuer, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag (Soli) auf dein restliches Einkommen – obwohl das ALG selbst steuerfrei bleibt.
 
Gut zu wissen: Für Arbeitslosengeld II (ALG II) gilt das nicht. Es ist steuerfrei und erhöht deinen Steuersatz nicht. Auch eine Pflicht zur Steuererklärung entsteht dadurch nicht – selbst dann nicht, wenn der Betrag über 410 € liegt.

Wenn du im Jahr 2025 Arbeitslosengeld I (ALG I) von mehr als 410 € erhalten hast und zusätzlich andere steuerpflichtige Einkünfte hattest, bist du verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Das Arbeitslosengeld zählt zu den Lohnersatzleistungen und ist zwar steuerfrei, unterliegt aber dem sogenannten Progressionsvorbehalt. Das heißt: Die Höhe deines Arbeitslosengeldes wird bei der Berechnung deines Steuersatzes mitberücksichtigt und kann diesen erhöhen. Deshalb verlangt das Finanzamt in diesen Fällen die Angabe in der Steuererklärung.
 
Die Abgabeflicht gilt also ab 411 € im Jahr – unabhängig davon, ob du das ganze Jahr oder nur einen Teil davon Arbeitslosengeld erhalten hast. Besonders wichtig: Auch wenn du zwischendurch gearbeitet hast, etwa erst ab März arbeitslos warst oder ab Oktober wieder als Arbeitnehmer gearbeitet hast, stehen dir die vollen Jahresfreibeträge wie der Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 €) und der Grundfreibetrag (12.096 €) zu.
 
Ob du abgeben musst, hängt aber immer von deiner persönlichen Konstellation ab:
 

• Hattest du neben Arbeitslosengeld noch Arbeitslohn?
• Gab es zusätzliche Einkünfte, etwa aus Vermietung oder Kapitalerträge über den Sparer-Pauschbetrag?
• Hattest du mehrere Arbeitgeber oder besondere Einkommenssituationen?

 
Wichtig: Arbeitslosengeld II (Bürgergeld) muss nicht in der Steuererklärung angegeben werden und löst auch keine Abgabepflicht aus.

Nachzahlung trotz Steuerfreiheit

Der Grund dafür ist der Progressionsvorbehalt. Das Arbeitslosengeld I selbst ist zwar steuerfrei, erhöht aber den Steuersatz für dein übriges, steuerpflichtiges Einkommen.
 
Das Finanzamt berechnet deinen persönlichen Steuersatz so, als hättest du das Arbeitslosengeld zusätzlich zu deinem regulären Einkommen erhalten. Dieser – durch das Arbeitslosengeld erhöhte – Steuersatz wird dann auf deine anderen Einkünfte angewendet. Dadurch kann es vorkommen, dass du im Laufe des Jahres zu wenig Steuern gezahlt hast und mit der Steuererklärung eine Nachzahlung fällig wird. Besonders betroffen sind alle, die neben dem Arbeitslosengeld noch weitere Einkünfte hatten, zum Beispiel aus einer Beschäftigung (auch Nebenjob) oder anderen Quellen.

Arbeitslosengeld I, Elterngeld, Krankengeld und andere Lohnersatzleistungen werden im amtlichen Hauptvordruck ESt 1A eingetragen, nicht in der Anlage N. Im Hauptvordruck findest du dazu einen eigenen Abschnitt für „Einkommensersatzleistungen“. Im Steuerjahr 2025 ist es die Zeile 35 des Hauptvordrucks – die genaue Zeile kann sich je nach Steuerjahr leicht ändern.
 
Die Höhe deines Arbeitslosengeldes oder anderer Lohnersatzleistungen entnimmst du einfach dem entsprechenden Bescheid der Agentur für Arbeit, der Krankenkasse oder der Elterngeldstelle.
 
Im Regelfall hat die Agentur für Arbeit die Daten elektronisch an die Finanzverwaltung übermittelt.
 
In WISO Steuer findest du das entsprechende Feld unter: „Ersatz für Einkommen > Erhaltene Leistungen“. Deine Angaben werden bereits automatisch ausgefüllt. Überprüfe aber sicherheitshalber, ob der Betrag korrekt ist.
 
Wichtig: Arbeitslosengeld II (Bürgergeld) musst du nicht in der Steuererklärung eintragen.

Die gute Nachricht: Auch wenn du im Jahr 2025 Arbeitslosengeld I bezogen hast, ist eine Erstattung grundsätzlich möglich. Denn oft hattest du im selben Jahr weitere Einkünfte – zum Beispiel aus einer früheren oder späteren Anstellung (auch Nebenjob) oder aus Vermietung. Außerdem stehen dir weiterhin alle wichtigen Freibeträge zu, wie der Grundfreibetrag und der Arbeitnehmer-Pauschbetrag, wenn du in diesem Jahr zumindest zeitweise angestellt warst.
 
Profitieren kannst du auch, wenn du während der Arbeitslosigkeit Ausgaben hattest, die steuerlich absetzbar sind. Dazu zählen zum Beispiel:
 

1. Bewerbungskosten
2. Fahrtkosten zu Vorstellungsgesprächen
3. Ausgaben für Weiterbildungen
4. gezahlte Versicherungsbeiträge
5. bestimmte Sonderausgaben

 
Entstehen durch deine Ausgaben ein Verlust, kann dieser mit anderen Einkünften im gleichen Jahr verrechnet werden. Reicht dies nicht aus, ist ein Verlustvortrag in künftige Jahre oder ein Verlustrücktrag ins Vorjahr möglich. Der Verlustrücktrag findet von Amts wegen statt, es sei denn, du verzichtest darauf und beantragst einen Verlustvortrag.
 
Mit WISO Steuer trägst du alle relevanten Angaben einfach und korrekt ein – und siehst sofort, ob und wie viel Geld du zurückbekommen kannst. Auch wenn du zur Abgabe verpflichtet bist: Eine Rückzahlung ist nicht ausgeschlossen – oft lohnt sich die Steuererklärung also doppelt!