Steuererklärung 2027

Wichtig zu wissen: In 2027 machst du die Steuererklärung für das vergangene Jahr, also die Steuererklärung 2026. Damit prüft das Finanzamt, ob du im Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2026 genug Steuern auf dein Einkommen gezahlt hast. Du kannst aus diesem Zeitraum Rechnungen zu Handwerker, Spenden und mehr angeben, um Geld vom Finanzamt zurückzuholen. Auch vorher festgelegte Beträge, sogenannte Pauschalen, helfen dir beim sparen. Die Höhe der Beträge sind immer davon abhängig, auf welches Kalenderjahr sich deine Steuererklärung bezieht.

Das Finanzamt nimmt deine Erklärung für das letzte Jahr ab dem 1. Januar 2027 entgegen. Die Bearbeitung vom Finanzamt startet ab dem 1. März 2027.

Für die Steuererklärung in 2027 gelten die folgende Fristen:

Die Sieben-Monats-Frist für Pflichtveranlagte steht in § 149 Abs. 2 der Abgabenordnung, die verlängerte Frist bei Beratung in § 149 Abs. 3 AO.

Fällt der 31. Juli auf ein Wochenende, verschiebt sich der Termin nach § 108 Abs. 3 AO auf den nächsten Werktag. 2027 ist der 31. Juli ein Samstag, die Frist endet also am Montag, dem 2. August 2027.

Wer die Frist reißt, riskiert einen Verspätungszuschlag nach § 152 AO. Er beträgt 0,25 Prozent der festgesetzten Steuer, mindestens aber 25 Euro für jeden angefangenen Monat.

Eine Fristverlängerung nach § 109 AO ist möglich. Beantrage sie am besten vor Ablauf der Frist und begründe sie, rückwirkend verlängert das Finanzamt nur in Ausnahmefällen.

Eine Pflicht zur Abgabe besteht nach § 46 EStG unter anderem in diesen Fällen:

• Du und dein Partner nutzt die Steuerklassenkombination III/V oder das Faktorverfahren.
• Du warst gleichzeitig bei mehreren Arbeitgebern in Steuerklasse VI beschäftigt.
• Du hattest Nebeneinkünfte über 410 Euro.
• In deinen Lohnsteuerabzugsmerkmalen war ein Freibetrag eingetragen.
• Du hast Lohnersatzleistungen über 410 Euro bezogen.

Zu den Lohnersatzleistungen zählen Kurzarbeitergeld, Elterngeld, Krankengeld und Arbeitslosengeld. Sie sind selbst steuerfrei, erhöhen über den Progressionsvorbehalt aber deinen Steuersatz auf das übrige Einkommen.

Alle anderen geben freiwillig ab. Das lohnt sich, sobald deine tatsächlichen Kosten über den Pauschalen liegen. Der Lohnsteuerabzug rechnet pauschal und kennt deine individuellen Kosten nicht: Fahrten zur Arbeit, Arbeitsmittel, Fortbildungen, Handwerkerrechnungen, Spenden oder Versicherungsbeiträge.

Für 2026 kommt der Effekt der höheren Pendlerpauschale dazu. Gerade bei kurzen und mittleren Arbeitswegen trägt er erstmals über den Arbeitnehmer-Pauschbetrag hinaus.

2026 ist kein gewöhnliches Steuerjahr. Mit dem Steueränderungsgesetz 2025 (verkündet am 23. Dezember 2025, BGBl. 2025 I Nr. 363) und dem Aktivrentengesetz sind gleich mehrere Regeln in Kraft getreten, die sich erstmals in der Erklärung 2027 auswirken.

Die Pendlerpauschale gilt jetzt für jeden Kilometer gleich. Bisher konntest du für die ersten 20 Kilometer nur 30 Cent ansetzen, erst ab dem 21. Kilometer waren es 38 Cent. Diese Staffelung ist ersatzlos entfallen.

Ein Rechenbeispiel: Du fährst an 220 Tagen im Jahr 25 Kilometer zur Arbeit. Nach altem Recht wären das 20 × 0,30 Euro plus 5 × 0,38 Euro, also 7,90 Euro pro Tag und 1.738 Euro im Jahr.

Für 2026 sind es 25 × 0,38 €, also 9,50 Euro pro Tag und 2.090 Euro im Jahr. Unterm Strich sind das 352 Euro mehr Werbungskosten, die du mit WISO Steuer geltend machen kannst.

Gleichzeitig wurde die Befristung der Mobilitätsprämie nach §§ 101 ff. EStG aufgehoben. Auch Geringverdiener profitieren damit dauerhaft.

Zahlst du Gewerkschaftsbeiträge, wirken sie jetzt in jedem Fall. Bisher liefen sie in den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro und verpufften, wenn deine übrigen Werbungskosten darunter blieben. Nach § 9a Satz 3 EStG werden sie zusätzlich zum Pauschbetrag berücksichtigt.

Bei einem Jahresbeitrag von 500 Euro und einem Grenzsteuersatz von 30 Prozent sind das rund 150 Euro Ersparnis, die du vorher nicht hattest. Eintragen musst du sie trotzdem, automatisch passiert das nicht.

Arbeitest du im Rentenalter weiter, betrifft dich die Aktivrente. Wer die Regelaltersgrenze erreicht hat und sozialversicherungspflichtig beschäftigt bleibt, kann bis zu 2.000 Euro Arbeitslohn im Monat steuerfrei beziehen, im Jahr also bis zu 24.000 Euro.

Der Freibetrag greift bereits im Lohnsteuerabzug und unterliegt nicht dem Progressionsvorbehalt. Ausgenommen sind Selbstständige, Beamte, Freiberufler und Minijobber. Sozialversicherungsbeiträge fallen weiterhin an: steuerfrei heißt hier nicht beitragsfrei.

Wenn du nicht abgabepflichtig bist, hast du vier Jahre Zeit. Die Frist ergibt sich aus der Festsetzungsverjährung nach § 169 Abs. 2 AO und läuft jeweils zum Jahresende ab. Im Jahr 2027 kannst du also noch diese Jahre nachholen:

Weil für jedes Jahr das Recht des jeweiligen Jahres gilt, kannst du die 38 Cent ab dem ersten Kilometer nicht rückwirkend auf 2025 anwenden.

WISO Steuer rechnet in der Version für das jeweilige Steuerjahr automatisch mit den damals gültigen Werten.