Wie bucht man bei der Ist-Versteuerung Debitoren und ihre Rechnungen? (Buchhaltung, Offenen Posten, OP)
Gepostet am 27.03.2017;
Für die Buchung eines offenen Posten bei einer Ausgangsrechung (Debitor) mit Ist-Versteuerung, gehen Sie wie folgt vor:
- Als Buchungsbetrag tragen Sie den Betrag ein. Als Gegenkonto wählen Sie das Erlöskonto. Achten sie bitte darauf, dass in der Zeile Steuer im Gegenkonto der korrekte Mehrwertsteuersatz ausgewählt ist.
- Als Konto wählen Sie das entsprechende Debitorenkonto aus. Die Eintragung Steuer im Konto bleibt leer.
- Geben Sie unter Belegnummer 1 die entsprechende Belegnummer der Geschäftsvorfalls ein.
- Nach der Durchführung des Buchungslaufs erscheint diese Buchung korrekt im Bereich "Zahlungsverkehr > Offene Posten".
Zur Ausbuchung des offenen Postens gehen Sie wie folgt vor:
- Als Konto wählen Sie das Bankkonto. Die Eintragung Steuer im Konto bleibt leer.
- Als Gegenkonto wählen Sie das entsprechende Debitorenkonto. Achten sie bitte darauf, dass in der Zeile Steuer im Gegenkonto der korrekte Mehrwertsteuersatz ausgewählt ist.
- Achten Sie darauf, das auch hier die entsprechende Belegnummer 1 befüllt ist, damit die Zuordnung des Offenen Posten möglich ist.
Nach der Durchführung des Buchungslaufs erscheint diese Buchung nicht mehr in den offenen Posten. Die Umsatzsteuervoranmeldung wird ebenfalls korrekt erstellt.
