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Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung

Aktuelle Formulare für Sie zum Download


Nicht selten überkommt einen der Frust, wenn man sein Bruttogehalt mit dem Nettogehalt vergleicht. Es gibt jedoch eine Möglichkeit, doch noch mehr Netto vom Brutto zu erhalten. Das Stichwort: Der Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung. Sichern Sie sich damit die günstige Wirkung Ihres Freibetrags.

Erhöhen Sie Ihr Nettogehalt

Haben Sie hohe Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen? Dann müssen Sie nicht bis zum Jahresende warten, ehe Sie vom Finanzamt eine Steuererstattung erhalten.  Sie können die Ausgaben bereits während des Jahres steuermindernd berücksichtigen lassen. So geht Monat für Monat mehr Geld auf Ihrem Konto ein.

Was Sie tun müssen

Mehr Netto gefällig? Hierfür müssen Sei einen Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung bei Ihrem Finanzamt stellen. Dadurch sichern Sie sich die Wirkung des Freibetrages. Folge: Ihr Arbeitgeber behält monatlich weniger Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer ein – und Sie erhalten netto mehr Geld auf Ihr Konto.

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Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung

Eine positive Neuerung gibt es bereits seit dem Jahr 2018: Die bisher üblichen zwei Formen des Antrags – normaler Antrag und vereinfachter Antrag – werden aufgegeben. Stattdessen gibt es künftig nur noch den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung mit drei Anlagen zu Werbungskosten, Sonderausgaben/außergewöhnlichen Belastungen und Kindern.

Das hat den Vorteil, dass neben dem Hauptvordruck nur noch die Anlage ausgefüllt werden muss, die für den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung tatsächlich gebraucht wird. Zudem wurden die Vordrucke und Anlagen optisch an die gewohnten Vordrucke zur Steuererklärung angepasst.

Haben Sie bereits im Vorjahr einen Antrag gestellt und die Steuerfreibeträge haben sich nicht verändert? Dann genügt es, im Hauptvordruck die Angaben zur Person sowie den Abschnitt „Lohnsteuer-Ermäßigung im vereinfachten Verfahren“ auszufüllen.

Stellen Sie jetzt den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung

Den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung können Sie nur beim Finanzamt stellen. Der Lohnsteuerfreibetrag ist dann im Regelfall für ein Jahr gültig. Im Hauptvordruck können Sie aber auch eine zweijährige Gültigkeit beantragen. Ändern sich die Verhältnisse, sodass mit geringeren Kosten zu rechnen ist, muss das dem Finanzamt mitgeteilt werden.

Die Formulare für die Lohnsteuer-Ermäßigung können Sie hier herunterladen:

Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2021

Gründe, die zu einer Steuerermäßigung führen können

Es kann verschiedene Gründe geben, weshalb Ihre abzugsfähigen Ausgaben besonders hoch sein können. Die wichtigsten haben wir für Sie zusammengefasst:

  • hohe Werbungskosten (über 1.000 Euro), z. B. Fahrtkosten, doppelte Haushaltsführung, Arbeitszimmer, Fortbildungskosten. Mehr Infos zum Thema finden Sie in unserem Beitrag zu den Werbungskosten,
  • Sonderausgaben, z. B. Spenden, Ausgaben für Kinderbetreuung, Ausbildungskosten, Schulgeld,
  • außergewöhnliche Belastungen, z. B. Krankheitskosten, Heimunterbringung, Behinderung, Pflegebedürftigkeit, Unterhaltsleistungen an bedürftige Angehörige etc.,
  • Entlastungsbetrag für Alleinerziehende,
  • Unterhaltszahlungen an den geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Ehepartner,
  • Pauschbeträge für behinderte Menschen und Hinterbliebene,
  • Ausgaben für Haushaltshilfe, haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen,
  • Verluste aus anderen Einkunftsarten,
  • Geringverdiener: Eintragung des nicht ausgenutzten lohnsteuerfreien Betrags aus dem ersten Arbeitsverhältnis als Freibetrag bei der zweiten Beschäftigung.
Ein Lohnsteuer-Freibetrag kann nur dann erfolgen, wenn Ihre Aufwendungen höher waren als 600 Euro im Jahr. Werbungskosten zählen bei der Berechnung dieser Antragsgrenze aber nur dann mit, wenn sie über 1.000 Euro liegen.
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Steuerberatung?

Einzelfragen zu Ihrer Steuererklärung darf leider nur ein Steuerberater beantworten. Wir freuen uns jedoch über Lob und Kritik und nehmen Ihre Anregungen gerne für zukünftige Beiträge auf.

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Übrigens: In unserer Steuer-Software finden Sie eine ausführliche Hilfe und Tipps zu allen Themen rund um Ihre Steuererklärung.

13 Kommentare

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  1. 1
    André Köhler

    Guten Tag, ich habe festgestellt, das seit 01/2020 mein Kinderfreibetrag nicht mehr auf meiner Lohnbescheinigung vermerkt ist (18. Geburtstag war 06/2019). Mein Kind hat aber das ganze Jahr 2020 weiter die Schule besucht. Kann ich den Kinderfreibetrag nachtragen lassen bzw. was muss ich in der Steuererklärung angeben, um den Steuervorteil weiter zu bekommen. Vielen Dank für Ihre Antwort!

    • 2
      Carina Hagemann

      Guten Tag Herr Köhler,

      leider darf ich Ihnen aus rechtlichen Gründen keine Fragen zu Ihrem privaten Steuerfall beantworten.
      Besteht der Anspruch auf Kindergeld und Kinderfreibetrag werden die entsprechenden Beträge grundsätzlich bei der Einkommensteuerveranlagung berücksichtigt.
      Die Steuersoftware WISO Steuer prüft dabei automatisch, ob der Kinderfreibetrag oder das Kindergeld für Sie am günstigsten ist.
      In Zweifelsfragen bezüglich der Lohnabrechnung bzw. der Lohnsteuerermäßigung wenden Sie sich am besten an Ihren Arbeitgeber und/oder an das zuständige Finanzamt oder bei Fragen zum Kindergeld an Ihre Familienkasse.

      Viele Grüße
      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

  2. 3
    Magda Zielinska

    Guten Abend
    Ich habe ab Oktober 2020 Jahr nicht bemerkt das ich aus Steuerklasse 2 auf 1 war. Kann ich eine Antrag auf Lohnsteuerermässigung für 2020 Jahr Stellen das diese Jahr auch mir Steuerklasse 2 abgerechnet kann oder reicht wenn ich Antrag auf 2021 Jahr Stelle ? Ist dann Jahr 2020 mitgerechnet oder muss ich den mit Steuerklasse 1 abrechnen?
    Vielen Dank

    • 4
      Alexander Müller

      Hallo,
      Danke für Ihre Frage. Da das Jahr 2020 bereits vorüber ist, können Sie nur einen Antrag für das Jahr 2021 stellen. Nachträglich ist eine Änderung leider nicht möglich. Die Lohnsteuerklassen dienen ja dazu, dass der Arbeitgeber die monatliche Lohnsteuer ermitteln und an das Finanzamt zahlt. Wenn Sie nun durch die “falsche” Lohnsteuerklasse zuviel Lohnsteuer gezahlt haben, kann man sich sich diese über eine Steuererklärung “zurückholen”.
      Viele Grüße,
      Alexander Müller von steuernsparen

  3. 5
    Sinja Kunigk

    Hallo,
    welche Dokumente genau muss ich ausfüllen, um den erhöhten Entlastungsbetrag für Alleinerziehende zu bekommen? Ist dieser Entlastungsbetrag abhängig vom Einkommen des Alleinerziehenden?
    Bekommt man den Entlastungsbetrag auch, wenn man den Antrag nicht stellt, automatisch mit der Steuererklärung?

    Viele Grüße
    Sinja Kunigk

    • 6
      Carina Hagemann

      Guten Tag,

      wer bereits in Steuerklasse II veranlagt wird und damit bereits beim Lohnsteuerabzug der Entlastungsbetrag berücksichtigt wird, muss für den erhöhten Entlastungsbetrag keine weiteren Anträge stellen. Berücksichtigt wird für das Jahr 2020 und 2021 dann automatisch der höhere Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Nur in Ausnahmefällen ist hier ein gesonderter Antrag notwendig. Im Zweifel kann man sich hierzu beim zuständigen Finanzamt erkundigen (Quelle: BMF).

      Falls beim Lohnsteuerabzug kein Freibetrag berücksichtigt wurde, kann der Antrag auch in der Steuererklärung gestellt werden: In der Einkommensteuererklärung für das Jahr 2020 und 2021 wird dann ebenfalls automatisch der erhöhte Betrag angesetzt. Hierfür muss die Anlage Kind ausgefüllt und die Voraussetzungen für den Entlastungsbetrag erfüllt sein. Mehr zum Thema lesen Sie in unserem Beitrag: Entlastungsbetrag für Alleinerziehende.

      Viele Grüße
      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

    • 8
      Anna Maringer

      Guten Morgen Herr Schneider,

      vielen Dank für Ihre Nachricht. Sie können den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung sowie die dazugehörigen Anlagen weiter oben in unserem Beitrag herunterladen. Dort finden Sie auch die Ausfüllhilfe.

      Viele Grüße
      Anna Maringer von Steuern-Sparen

    • 10
      Anna Maringer

      Hallo Gordon,

      vielen Dank für Ihren Kommentar. Wir arbeiten gerade mit Hochdruck an der Aktualisierung unserer Beiträge und auch die Formulare für 2021 werden Ihnen schon bald zur Verfügung stehen.

      Viele Grüße
      Anna Maringer
      Content Editor bei steuernsparen

    • 12
      Anna Maringer

      Sehr geehrter Herr Willmer,

      vielen Dank für Ihren Kommentar. Je nachdem, welchen PDF-Reader Sie benutzen, können Sie die PDF-Datei am Rechner ausfüllen. Nutzen Sie z. B. den Adobe Acrobat Reader, können Sie das Formular mit der Funktion “Ausfüllen und unterschreiben” bearbeiten.

      Viele Grüße
      Anna Maringer
      Content Editor bei steuernsparen

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