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Handwerkerleistungen absetzen

So klappt es mit dem Steuerbonus


Wer Handwerker beauftragt, kann Steuern sparen. Ausgaben für Handwerkerarbeiten sind mit 20 Prozent, höchstens 1.200 Euro, direkt von der Steuer abziehbar. Wir zeigen die wichtigsten Fakten rund um Handwerkerleistungen in Ihrer Steuererklärung.

Kurz & knapp

  • Mit Handwerkerleistungen ist ein jährlicher Steuervorteil von bis zu 1.200 Euro möglich
  • Um den Bonus nutzen zu können, dĂĽrfen Sie den Handwerker keinesfalls bar zahlen
  • Tipp zum Jahresende: Hohe Rechnung am besten aufteilen

Steuerbonus fĂĽr Handwerkerleistungen

Ein Rohr verstopft. Die Waschmaschine defekt. Das Carport kaputt. Alles halb so wild. Denn Ausgaben für einen Handwerker lohnen sich gleich doppelt: Neben einer fachmännisch ausgeführten Arbeit erhalten Sie einen Steuervorteil.

Beauftragen Sie für Arbeiten in und rund um Ihr Haus einen Handwerker, mindern bis zu 20 Prozent der Ausgaben direkt Ihre Steuerlast. Maximal dürfen jedes Jahr 6.000 Euro als Handwerkerleistungen über die Steuererklärung abgezogen werden. So lassen sich bis zu 1.200 Euro im Jahr sparen.

Info Icon GrafikFür Ehepartner, die zusammen eine Steuererklärung abgeben, gilt der Höchstbetrag nur einmal – auch wenn Handwerkerleistungen in mehreren Wohnungen der Eheleute erbracht werden. Ebenfalls erhalten zwei Alleinstehende, die in einem gemeinsamen Haushalt leben, den Höchstbetrag nur einmal. Trennen Sie sich im Laufe eines Jahres und wird der gemeinsame Haushalt damit aufgelöst, kann aber jeder den Höchstbetrag bekommen

WISO Steuer Handwerker absetzen

Welche Kosten mindern meine Steuer?

BegĂĽnstigt sind dabei folgende Kosten (inklusive Umsatzsteuer)

  • Arbeitskosten
  • Fahrtkosten
  • Maschinenkosten
  • Verbrauchsmittel

Achtung: Nicht begĂĽnstigt sind hingegen Materialkosten.

Info GlühbirneFragen Sie Ihren Handwerker direkt nach einer Rechnung, in der die Material- und die Arbeitskosten getrennt aufgeführt werden. Denn dies ist Voraussetzung für den Steuervorteil. Übrigens ist der Handwerker zu einer Aufschlüsselung verpflichtet. Sie können sogar die Zahlung zurückbehalten, bis Ihnen eine korrekt ausgestellte Rechnung mit gesondertem Lohnausweis ausgestellt wurde.

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Welche Handwerkerleistungen kann ich absetzen?

Den Steuervorteil gibt’s für Renovierung, Wiederherstellung und Verschönerung von Räumen, Einrichtung oder Haushalts- und Elektrogeräten. Dazu zählen üblicherweise:

Handwerkerleistungen in den eigenen 4 Wänden

  • Streichen und Tapezieren
  • Rohrreinigung
  • Modernisierung des Badezimmers,
  • Beseitigung kleinerer Schaden,
  • Erneuerung des Bodenbelags,
  • Erneuerung von Fenstern und TĂĽren oder der Heizungsanlage,
  • Austausch von Heizungszählern
  • Wartung und Reparatur von Heizungsanlagen, Elektro-, Gas- und Wasserinstallationen, Fahrstuhl, Feuerlöscher, Pumpen, Ă–ltankanlagen, CO2-Warngeräte, Abwasser-RĂĽckstau-Sicherungen
  • Reparatur und Wartung von Gemeinschaftsmaschinen (zum Beispiel Waschmaschine und Trockner)
Info GlühbirneAuch die Kosten für den Schornsteinfeger können Sie in der Steuererklärung als Handwerkerleistung absetzen.

Umfangreichere Arbeiten

  • Arbeiten an Dach, Bodenbelägen, Fassade, Garagen, Innenwänden
  • Asbestsanierung
  • Mauerwerksanierung
  • Trockenlegung von Mauerwerk
  • WärmedämmmaĂźnahmen
  • Legen von HausanschlĂĽssen fĂĽr Strom, Fernsehen, Internet ĂĽber Kabelfernsehen

Arbeiten rund um Haus und Garten

  • Aufstellen eines BaugerĂĽsts
  • Dachrinnenreinigung
  • Ăśberdachung eines bereits vorhandenen Pkw-Stellplatzes oder Terrasse
  • Gartengestaltung
  • Pflasterarbeiten innerhalb des GrundstĂĽcks
  • Graffitibeseitigung

Wo mĂĽssen die Arbeiten stattfinden?

Die Arbeiten müssen in Ihrer Wohnung bzw. Haus stattfinden. Und dies können gleich mehrere Orte sein:

  • die selbst genutztenWohnung in Deutschland oder der EU
  • die Hauptwohnung
  • die Zweitwohnung am Arbeitsort
  • die Wochenend- oder Ferienwohnung oder
  • die Wohnung des Kindes am Studienort.

Zudem müssen die Arbeiten „in und rund um das Haus“ ausgeführt werden. Denn wie schon die Bezeichnung „haushaltsnahe Dienstleistung“ nahelegt, müssen die Arbeiten eben in Ihrem Haushalt stattfinden.

Die Krux mit der Werkstatt

Repariert ein Handwerker Ihren Kühlschrank oder Ihre Waschmaschine bei Ihnen zu Hause, erkennt das Finanzamt diese Rechnung an. Nicht abzugsfähig ist aber beispielsweise die Reparatur eines Fernsehgerätes, sobald es der Techniker mit in seine Werkstatt nimmt. Denn dies sieht das Finanzamt nicht mehr als haushaltsnah an.

Info GlühbirneBei defekten Haushaltsgeräten versuchen Sie am besten dem Techniker schon bei der Terminvereinbarung genau zu schildern, was mit Ihrem Gerät nicht stimmt. Dann hat er das entsprechende Ersatzteil vielleicht gleich dabei und muss das Gerät nicht mitnehmen.

Sollte dies nicht möglich sein, fragen Sie auch hier wieder nach einer aufgeschlüsselten Rechnung: Darin sollten die Lohnkosten für die Leistung (Montage) vor Ort in der Rechnung gesondert ausgewiesen sein. So klappt es wenigstens teilweise mit dem Steuervorteil.

Worauf muss ich bei der Bezahlung von Handwerkern achten?

Zahlen Sie die Rechnung Ihres Handwerkers keinesfalls in bar. Denn sonst ist die komplette Steuerersparnis hinüber. Grund: Der Finanzamt will Schwarzarbeit eindämmen. Daher erkennt er nur Ausgaben an, die nachweislich überwiesen wurden.

Damit die Kosten anerkannt werden, brauchen Sie unbedingt eine Rechnung und den Nachweis der bargeldlosen Zahlung, zum Beispiel per Ăśberweisung, Lastschrift oder mit EC-Karte. Die Rechnung mĂĽssen Sie zudem mindestens 2 Jahre aufbewahren.

Info Icon GrafikSie müssen Rechnung und den Überweisungsbeleg nicht mehr der Einkommensteuererklärung beilegen. Das Finanzamt kann aber später verlangen, dass Sie diese Belege und einen Kontoauszug vorlegen. Also: Auf jeden Fall alle Belege aufheben!

Mieter: Nebenkostenabrechnung nicht vergessen!

Sie wohnen in einer angemieteten Wohnung und haben im letzten Jahr keinen Handwerker engagiert – und folglich keine Steuerersparnis? Nicht doch! Als Mieter können auch Posten aus Ihrer Nebenkostenabrechnung von der Steuer absetzen. Dies gilt beispielsweise für den Hausmeister oder bei der Wartung von Fahrstühlen.

Um den Steuervorteil zu erhalten, mĂĽssen aus der Nebenkostenabrechnung 3 Details hervorgehen:

  • Art der Dienstleistung
  • Höhe des eigenen Kostenanteils

Damit Sie die steuerliche Vergünstigung nutzen können, müssen die Handwerkerleistungen detailliert in der Jahresrechnung ausgewiesen sein. Oder Sie lassen sich von Ihrem Vermieter eine gesonderte Bescheinigung zur Vorlage beim Finanzamt für Ihren Anteil an den Gesamtkosten ausstellen. Falls Sie an den Vermieter Nebenkosten nachzahlen müssen, machen Sie diese Kosten in dem Jahr geltend, in dem Sie diese bezahlt haben. Mehr Infos lesen Sie in unserem Beitrag zur Nebenkostenabrechnung.

Steuererklärung online abgeben WISO Steuer

Steuertipp zum Jahresende: Rechnung aufteilen lassen!

Haben Sie in den letzten Wochen des Jahres einen Handwerker beauftragt? Dann könnte dieser Tipp bares Geld für Sie wert sein: Prüfen Sie zuerst, wie weit Sie Ihre Möglichkeiten zum Steuerabzug bereits wahrgenommen haben. Ist die Rechnung hoch und liegt über der Höchstsumme von 6.000 Euro? Dann können Sie den Steuervorteil nicht ganz ausschöpfen.

Kein Problem! Reden Sie mit Ihrem Handwerker und versuchen Sie, einen Teil der Zahlung ins neue Jahr zu verschieben. So mindern Die Ausgaben auch noch im kommenden Jahr Ihre Steuerlast. Denn für das Finanzamt zählt das Datum der Zahlung, nicht wann die Arbeiten stattgefunden haben.

Beispiel Handwerker absetzen

Ende des Jahr 2020 beauftragte Stefan ein Handwerksunternehmen, das Dach seines Hauses zu reparieren. Die anteiligen Arbeits- und Fahrtkosten betrugen insgesamt 7.000 Euro. Stefan vereinbart mit dem Handwerker, dass er im Dezember einen Teilbetrag von 6.000 Euro ĂĽberweist. Im Januar ĂĽberweist er den Restbetrag.

Die Steuerermäßigung im Jahr 2020 beträgt: 20 Prozent von 6.000 Euro = 1.200 Euro.

Die Steuerermäßigung im Jahr 2021 beträgt: 20 Prozent von 1.000 Euro = 200 Euro.

Würde Stefan den Rechnungsbetrag in voller Höhe in 2020 begleichen, bekäme er eine Steuerermäßigung von insgesamt 1.200 Euro und damit 200 Euro weniger.

Wo trage ich die Ausgaben für Handwerker in der Steuererklärung ein?

Anlaufpunkt für die Handwerkerkosten ist die Anlage Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen und Handwerkerleistungen ab der Zeile 6 ein.

Unser Tipp: Machen Sie es sich einfach – mit WISO Steuer. So gehts: In WISO Steuer geben Sie die Handwerkerkosten ganz einfach unter Allgemeine Angaben > Handwerker, Hilfen und Dienstleistungen im Haushalt an.

WISO Steuer Kosten fĂĽr den Handwerker absetzen

Wir freuen uns ĂĽber Ihr Feedback

Individuelle Fragen zu Ihrer Steuererklärung können wir leider nicht beantworten, da wir keine persönliche Steuerberatung anbieten dürfen. Bitte beachten Sie die rechtlichen Hinweise zu diesem Beitrag.

Sie haben Fragen zu unserer Steuer-Software? Hier hilft Ihnen das Kundencenter weiter.

22 Kommentare

Kommentar hinterlassen
  1. 1
    Steuerberatung Köln

    Das sind wirklich sehr gute Tipps für Handwerker und sie sind sehr einfach erklärt. Die Steuerberatung ist nun mal leider ein sehr komplexes Thema, da lohnt es sich, so viele Tipps wie nur möglich dazu durchzulesen. Dieser Beitrag ist echt gelungen – wir werden ihn an Handwerker weiterempfehlen!

  2. 2
    Dirk Weinstein

    Hallo,
    ich habe ein Zweifamilienhaus.- vermietet an Familienangehörigen. Die Handwerkerrechnungen belaufen sich i.d.R. auf das ganze Haus (z.B. Instandsetzung der Haustür). Kann das FA diese Rechnungen kürzen?

    • 4
      Alexander MĂĽller

      Hallo,
      vielen Dank fĂĽr Ihre Frage. Grundsätzlich gilt dies fĂĽr Handwerkerleistungen im eigenen Haushalt in der gesamten EU/EWR. Darunter kann also auch ein Ferienhaus fallen, wenn es nur fĂĽr eigene Wohnzwecke verwendet wird. Wird es vermietet, fallen Handwerkerkosten unter den Begriff der “Werbungskosten”.
      Viele GrĂĽĂźe,
      Alex von steuernsparen.de

  3. 5
    Schmidt

    Guten Tag,
    ich habe folgende Frage: Wie wird dies Summe bei Ehepaaren berechnet? 2021 erstmalig verheiratet-beide angestellt mit gleichem eEinkommen. bisher getrennte Steuererklärung. Darf jeder der Ehepartner 6000 Euro /Jahr max. für Handwerkerleistungen absetzen?

    • 6
      Carina Hagemann

      Guten Tag,

      leider darf ich Ihnen aus rechtlichen GrĂĽnden keine Auskunft zu Fragen geben, die Ihren individuellen Steuerfall betreffen.
      Gerne verweise ich Sie aber auf das BMF-Schreiben vom 10.01.2014 (IV C 4 – S 2296-b/07/0003 :004 BStBl 2014 I S. 75). Im Abschnitt V ist die “Haushaltsbezogene Inanspruchnahme der Höchstbeträge” fĂĽr die Fälle
      a) Ganzjährig ein gemeinsamer Haushalt
      b) Unterjährige Begründung oder Beendigung eines gemeinsamen Haushalts
      geregelt.

      Viele GrĂĽĂźe
      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

  4. 7
    Matthias Schmid

    Hallo, wir haben in unserer Eigentumswohnung (Neubau, Erstbezug 03/19) einen größeren Einbauschrank von einem Schreiner im Juli 2020 anfertigen lassen. Können wir die entsprechenden Arbeitskosten steuerlich geltend machen? Müssen hierfür ggf bestimmte Voraussetzung, z.B. der Nutzung erfüllt werden?

    • 8
      Carina Hagemann

      Guten Tag,

      leider darf ich Ihnen auch rechtlichen Gründen keine Antwort auf Fragen geben, die Ihren privaten Steuerfall betreffen. Grundsätzlich gelten die im Beitrag erläuterten Voraussetzungen.
      Gerne verweise ich Sie auch auf das jĂĽngste BFH-Urteil zum Thema: VI R 4/18.

      Viele GrĂĽĂźe
      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

  5. 9
    Jörg Plusczyk

    Guten Tag. Wir haben in 2020 unsere Heizungsanlage gegen eine moderne Brennwertanlage tauschen lassen.
    Jetzt habe ich gelesen das sie Kosten dafür komplett abgesetzt werden können. Also inklusive Material.
    Wie bzw. wo trage ich das ein in der Software?
    Ich habe, wie schon im letzten Jahr, nur die Handwerkerkosten in der Software gefunden. Da werden dann aber auch nur die Arbeitslöhne berücksichtigt. Der Materialeinsatz aber scheinbar nicht.

    • 10
      Carina Hagemann

      Guten Tag,

      vielen Dank fĂĽr Ihre Frage.
      Tatsächlich dürfen für Handwerkerleistungen nur bestimmte Teile Rechnung, u. a. der Lohnanteil angesetzt werden. Der Materialeinsatz ist dagegen steuerlich nicht begünstigt. Die Handwerkerleistungen finden Sie im Bereich Allgemeine Ausgaben > Handwerker, Hilfen und Dienstleistungen im Haushalt.
      Andere Regeln und Voraussetzungen gelten für die steuerliche Förderung von energetischen Maßnahmen nach § 35c EStG. Diese finden Sie im Bereich Thema hinzufügen > Sonstige Angaben > Förderung von Wohneigentum.

      Viele GrĂĽĂźe
      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

  6. 11
    Rainer Tietze

    Eine Dienstleistungsfirma weigert sich, Personalkosten auf ihrer Rechnung gesondert auszuweisen, da sie die Rechnungspositionen als Mischkalkulation ausgewiesen hat. Welche Verpflichtung besteht seitens der Firma, die Personalkosten gesondert darzustellen?

    • 12
      Alexander MĂĽller

      Hallo Herr Tietze,

      vielen Dank für Ihre Frage. Eine gesetzliche Pflicht, die Leistungen differenziert darzustellen ergibt sich zum Teil aus dem Umsatzsteuerrecht. Leider nicht so, wie man es sich für die Handwerkerleistungen wünschen würde. Im Zweifel kann man die Aufteilung zwischen Material und Arbeitslohn dann schätzen.

      Viele GrĂĽĂźe,
      Alexander MĂĽller
      Tax Specialist von steuernsparen.de

  7. 13
    Carsten

    Hallo ich wĂĽrde mich auch mal noch mit einer Frage anschlieĂźen.
    Ich habe mein Elternhaus umgebaut d.h. konkret um ein Stockwerk nach oben erweitert. Das Gesamte Haus gehörte zum Zeitpunkt des Umbaus bereits mir und ich habe auch in dem Haus gewohnt. Kann ich sämtliche Rechnungen Handwerkerrechnungen mit Abrechnen oder nur Aufstockung an sich? Es gab eine Zimmerei die den Aufbau inkl. Dach gemacht hat, Maler für Verputz arbeiten aber auch ein neuer Anstrich für den alten Hausteil und viele mehr.
    Vielen Dank

  8. 14
    R.Heitmann

    Sehr geehrte Damen und Herren,
    gehören Vermessungsleistungen steuerlich begünstigt absetzbar?
    Vielen Dank im Voraus fĂĽr Ihre BemĂĽhungen.
    R.Heitmann

  9. 15
    RolandKkalke

    Meine Frage lautet: Im April 2017 wurde duch eine Fa. in unserem Haus eine neue Heiztherme eingebaut. Kostenpunkt: 5826,00 Euro. Haben diese Kosten Einfluß auf unsere Steuererkärung?

    • 16
      TB

      Grundsätzlich können handwerkliche “Lohnkosten” in der Steuererklärung angesetzt werden. Damit das FA diese auch auf Anforderung der Rechnung ohne Probleme anerkennt , sollten die Lohnkosten immer ausgewiesen sein. Gilt auch fĂĽr haushaltsähnliche Dienstleistungen. Hier sind die Nebenkostenabrechnungen interessant. Denn Hausmeisterkosten und Schornsteinfeger (diese Aufwendung sind immer Lohnleistungen im Bereich der Nebenkostenabrechnung) und können in jedem Fall auch in der Steuererklärung geltend gemacht werden.

  10. 17
    Reinhard Haupt

    Guten Tag,
    wir haben an unser vorhandenes Haus, Bezug 1979, zwischen Mai 2014 und September 2015 einen Wintergarten angebaut. Für die Steuererklärung 2014 habe ich die entsprechenden Handwerkerleistungen eingereicht. Das Finanzamt hat das nicht anerkannt. Für 2015 habe ich dann keine Handwerkerleistungen mehr geltend gemacht.
    Frage: Ist es möglich die Handwerkerleistungen noch nachträglich für 2014 und 2015 abzusetzen?
    Danke fĂĽr die RĂĽckantwort
    VG

  11. 18
    Dietrich Janzen

    Im zuge der Heizungsmodernisierung habe ich fĂĽr das Eigenheim Bj. 1966 einen Gasanschluss bekommen.
    Kann ich die Kosten dafĂĽr steuerlich geltend machen?
    Danke fĂĽr die Antworten.

  12. 19
    Egerter Hedwig

    Guten Tag,
    ich habe folgende Frage zur Einkommensteuererklärung:
    Wir haben 1974 gebaut. Die StraĂźe vor unserem Haus wurde 2015 hergestellt und dafĂĽr haben wir 2017 eine Rechnung ĂĽber EerschlieĂźungskosten bekommen.
    Können wir die Rechnung bei der Einkommensteuererklärung aufführen.
    Vielen Dank fĂĽr Ihre RĂĽckantwort.

  13. 21
    GĂĽnter und Monika VoĂź

    2016 hatten wir keine Handwerkerkosten.
    2017 waren die Gewerke Elektriker, Maler, Dachdecker und Fensterbauer fĂĽr Renovierungsarbeiten am Haus bei uns.
    Kosten fĂĽr Lohn, Fahrten und Maschinen:
    Elektiker 550€
    Maler 1880€
    Dachdecker 12646€
    Fenster und Türen montieren und abdichten 490€
    Summe= 15566€

    Wir dürfen 1200€ Handwerkerkosten im Jahr anrechnen.

    Frage: Kann ich in den Folgejahren 2018 bis …. die Ausgaben von 2017 anrechnen oder verfällt der Aufwand von 14366€
    2018 haben wir warscheinlich wieder Handwerker beschäftigt oder aber auch nicht.
    Mit freundlichen GrĂĽĂźen

    • 22
      Helmut Schmittmann

      Hallo Familie VoĂź,
      sie können von den 15566€ maximal 6000€ im Jahr 2017 als Handwerkerleistungen absetzen. Von diesen 6000€ bekommenn sie dann 20% = 1200€ vom Finanzamt rückerstattet. Der Restbetrag (9566€) verfällt und kann leider nicht ins nächste Jahr mitgenommen werden. Entscheidend ist immer das Überweisungsdatum. Ist der Höchstbetrag von 6000€ am Ende des Jahres bereits ausgeschöpft, empfiehlt es sich u.U. einen Teil der Rechnungsbeträge erst im folgenden Jahr zu überweisen (natürlich nur wenn der Handwerker einverstanden ist). Alternativ könnte man natürlich die Handwerkerarbeiten entsprechend auf mehrere Jahre verteilen.

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