Welche Steuerklasse ist die beste?

Wie viel Geld Sie monatlich auf Ihr Konto erhalten, hängt vor allem von der Steuerklasse ab. Ehe- und Lebenspartner haben hierbei die Qual der Wahl: Je nach gewählter Lohnsteuerklasse können Sie Ihre Steuerlast unterschiedlich verteilen.

Wer kann die Steuerklasse wechseln?

Nicht jeder kann seine Steuerklasse wechseln. Diese Möglichkeit haben grundsätzlich nur Ehepartner, die beide Arbeitslohn beziehen, unbeschränkt steuerpflichtig sind und nicht dauernd getrennt leben. Sie können jedes Jahr aufs Neue zwischen verschiedenen Kombinationen Ihrer Steuerklassen wählen:

• III und V
• IV und IV
• Faktorverfahren

So wechseln Ehepartner die Steuerklasse

Wann kann ich die Steuerklasse wechseln?

Ab dem 01.01.2020 gilt eine gelockerte Regelung für den Steuerklassen-Wechsel. Denn nun dürfen Ehepaare ihre Steuerklasse auch mehrmals jährlich wechseln. Bestimmte Voraussetzungen müssen dafür nicht mehr erfüllt werden.

Bis wann muss ich den Wechsel beantragen?

Für das Jahr 2021 müssen Sie den Antrag bis zum 30.11.2021 bei Ihrem Finanzamt einreichen.

Bisher konnte die Steuerklasse nur einmal im Jahr geändert werden. Ein weiterer Wechsel war nur unter ganz bestimmten Voraussetzungen möglich.

Wo bekomme ich den Antrag zum Steuerklassen-Wechsel?

Laden Sie den Antrag einfach auf der Seite des Bundesfinanzministeriums herunter:
Antrag hier downloaden. Wichtig: Vergessen Sie nicht, dass in der Regel beide Ehepartner den Antrag unterschreiben müssen!

Wohin wird der Antrag gesendet?

Den Antrag auf Steuerklassen-Wechsel senden Sie an das für Sie zuständige Finanzamt. Wenige Wochen nach Eingang erhalten Sie eine Nachricht per Post.

Welche Steuerklassen-Kombination ist die Beste?

Dies lässt sich pauschal leider nicht sagen. Welche der Kombinationen für Sie und Ihren Partner am günstigsten ist, hängt von der Höhe der monatlichen Arbeitslöhne sowie der eingetragenen Freibeträge ab.

Kombination III und V

Die Kombination der Steuerklassen III und V ist dann am günstigsten, wenn Sie und Ihr Ehepartner stark unterschiedlich hohe Einkommen haben. Dies ist der Fall, sobald der höhere Arbeitslohn mindestens 60 Prozent Ihres gesamten Ehepaar-Einkommens ausmacht. Der Ehepartner mit dem größeren Einkommen wählt die Steuerklasse III, der andere Partner die Steuerklasse V. Arbeitet nur einer, bekommt dieser automatisch die Steuerklasse III.

Bei dieser Kombination haben Sie einen verhältnismäßig niedrigen Lohnsteuerabzug. Daher kann es mit Abgabe der Steuererklärung, zu der Sie dann verpflichtet sind, zu Steuernachzahlungen kommen.

Sie und Ihr Ehepartner haben monatliche Arbeitslöhne von 3.500 Euro und 1.800 Euro. Hier ist die Kombination der Steuerklassen III und V am günstigsten:

Kombination IV und IV

Sie und Ihr Ehepartner verdienen ungefähr gleich viel? Dann ist die Kombination aus den Steuerklassen IV und IV am günstigsten. Der Wechsel von den Steuerklassen III und V in die Steuerklassen IV und IV kann auch von nur einem Ehepartner beantragt werden.

Faktorverfahren

Das Faktorverfahren bietet sich an, wenn es zwischen Ihnen und Ihrem Partner einen großen Gehaltsunterschied gibt. Bei der Wahl der Steuerklassen III und V hätte derjenige mit der Steuerklasse V sehr hohe Abzüge. Um das zu vermeiden, erhalten Sie beim Faktorverfahren beide jeweils die Steuerklasse IV. Der Vorteil: Alle Ihnen zustehenden Freibeträge werden automatisch berücksichtigt. Zusätzlich gibt es einen Faktor, der vom Finanzamt mathematisch ermittelt wird. Mit diesem wird außerdem die steuermindernde Wirkung des Splittingverfahrens beim Lohnsteuerabzug berücksichtigt. Der ermittelte Faktor gilt für 2 Jahre.

Durch diese Berechnung gleicht der Lohnsteuerabzug ziemlich genau der voraussichtlichen Steuerschuld zum Jahresende. Dadurch ergibt sich, im Gegensatz zur Steuerklassen-Kombination III und V, kaum die Gefahr von Steuernachzahlungen.

Achtung: Wählen Sie diese Kombination, sind Sie verpflichtet eine Einkommensteuererklärung abzugeben. Zusammen mit dem Antrag müssen Sie dem Finanzamt auch eine für das Jahr zu erwartende Entwicklung Ihrer Gehälter vorlegen.

Mehr dazu lesen Sie in unserem Artikel: Splittingtarif

Welchen Vorteil bringt ein Steuerklassen-Wechsel?

Die Höhe der jährlichen Steuerschuld ändert sich durch unterschiedliche Steuerklassen zwar nicht. Doch bei einer geschickten Wahl der Steuerklassen haben Sie Monat für Monat mehr Geld übrig – besser, als auf die Steuererstattung nach Jahresende vom Finanzamt zu warten.

Mit der richtigen Steuerklassen-Kombination erreichen Sie, dass die monatlich einbehaltene Lohnsteuer möglichst nahe an die gemeinsame Jahressteuerschuld von Ihnen und Ihrem Partner herankommt. So müssen Sie nach der Abgabe der Steuererklärung keine horrenden Nachzahlungen erwarten.

Bekomme ich mit dem Steuerklassen-Wechsel mehr Geld?

Leider nein. Aber: Sie haben trotzdem jeden Monat mehr Geld zur Verfügung. Der Wechsel in eine andere Steuerklasse führt zu einem monatlich höheren Nettoeinkommen. Dafür fällt dann die Erstattung bei der Steuererklärung geringer aus. Aber keine Angst: Selbst wenn Sie nicht die günstigste Kombination gewählt haben, zahlen Sie letztendlich nicht mehr Steuern. Denn: Endgültig abgerechnet wird erst in der Steuererklärung.

Gründe für den Wechsel

Wenn Singles heiraten oder eine eingetragene Lebensgemeinschaft eingehen, wechseln sie automatisch die Steuerklasse von I oder II zu IV. Ist aber tatsächlich eine andere Kombination für Sie günstiger, sollten Sie den Wechsel beantragen.

Neben der Heirat gibt es aber auch weitere Gründe, aus denen man die Steuerklasse selbst wechseln kann:

• Trennung und Scheidung
• Gehaltssprung beim Ehepartner
• Geburt eines Kindes bei Alleinerziehenden

Mehr dazu lesen Sie auf der Seite des Bundesfinanzministeriums.

Elterngeld: Ein Steuerklassen-Wechsel lohnt oft!

Vor allem für Lohnersatzleistungen spielt die Steuerklasse eine große Rolle. Denn die Höhe der Zahlungen wird auf Basis des bisherigen Nettoeinkommens ermittelt. Beispielsweise beim Elterngeld: Hier nimmt üblicherweise die Frau mehr Elterngeld-Monate in Anspruch als ihr Mann, hat aber zuvor weniger verdient. Durch einen Wechsel in Klasse III kann sie sich ein höheres Elterngeld sichern. Während das Bundesfamilienministerium diesen Weg zunächst verbauen wollte, sah das Bundessozialgericht darin keinen Rechtsmissbrauch.

Geschiedene: Steuerklasse I oder II

Bereits mit Ablauf des Trennungsjahres müssen Sie den Steuerklassen-Wechsel in die Steuerklasse I angehen. Nach Ablauf des Trennungsjahres sind beide Ehepartner gesetzlich verpflichtet, wieder in die Steuerklasse I bzw. II zu wechseln. Sind aus der Ehe Kinder hervorgegangen, kann der alleinerziehende Ehepartner in die Steuerklasse II wechseln.

Sollten Sie den Steuerklassen-Wechsel verpassen kann bei Entdeckung des Finanzamtes eine Nachzahlungsforderung fällig werden.

Singles: Steuerklasse I ist Pflicht

Singles haben – im Gegensatz zu Verheirateten – eigentlich keine Möglichkeiten, die Steuerklasse zu wechseln. Sie erhalten bei einem Arbeitslohn über 450 Euro im Monat Steuerklasse I. Hier eingeteilt werden auch

• unverheiratete Paare,
• geschiedene Arbeitnehmer,
• verwitwete Arbeitnehmer sowie
• dauerhaft getrennt lebende Ehepartner.

Liegt Ihr Einkommen unter dem Grundfreibetrag (2021: 9.744 Euro; 2020: 9.408 Euro), müssen Sie keine Einkommensteuer zahlen. In der Steuerklasse I können keinen Entlastungsbetrag für Alleinerziehende oder Kinderfreibeträge geltend gemacht machen.

Alleinerziehende: Steuerklasse II als Option

Für Alleinerziehende mit alleinigem Sorgerecht gibt es jedoch noch eine weitere Möglichkeit: die Steuerklasse II. Ein klarer Vorteil dieser Steuerklasse ist, dass im Gegensatz zur Steuerklasse I, deutlich weniger Steuern fällig werden. Neben dem Grundfreibetrag und dem Kinderfreibetrag erhalten Sie zudem den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende.

Wichtig: Die Steuerklasse II müssen Sie beim Finanzamt beantragen.

Liegen die Voraussetzungen für die Gewährung des Entlastungsbetrages vor, können sich Arbeitnehmer die Lohnsteuerklasse II eintragen lassen.

Wurde die Klasse II eingetragen und fallen die Voraussetzungen im Laufe des Jahres weg, sind Sie verpflichtet, dies dem Finanzamt mitzuteilen. Dies kann der Fall sein,

1. wenn Ihr Anspruch auf Kindergeld bzw. Kinderfreibetrag entfällt,
2. Ihr Lebensgefährte zu Ihnen zieht oder
3. Sie heiraten bzw. eine eingetragene Lebenspartnerschaft eingehen.

Verwitwete: Steuerklasse III

Verwitwete haben im Todesjahr ihres Ehepartners und im darauffolgenden Jahr die Steuerklasse III. In diesem Fall wird die Steuerklasse nicht geändert, stattdessen wird auf Antrag ein Freibetrag in Höhe des Entlastungsbetrags in der ELStAM-Datenbank eingetragen.

Passende Steuerklasse wählen mit WISO Steuer

Ob sich der Steuerklassen-Wechsel lohnt, finden Sie einfach mit WISO Steuer heraus: Die Daten einfach ins Programm eingeben und rechnen lassen! Ihre persönlichen Daten müssen Sie nur einmal eingeben oder den Steuer-Abruf nutzen und für die folgenden Jahre können Sie ganz bequem die Jahresübernahme wählen. Dann stehen die wichtigsten Informationen vorausgefüllt für Sie bereit!