Ehegattensplitting: So spart ihr Geld als Paar

Mit dem Splittingtarif lassen sich jedes Jahr mehrere hundert oder sogar mehrere tausend Euro Steuern sparen – insbesondere bei sehr unterschiedlichen Einkommen. Wann sich das Modell lohnt, wie es funktioniert und was zu beachten ist, zeigt dieser Beitrag im Überblick.

Kurz & knapp

• Ehegattensplitting bringt verheirateten Paaren oft eine deutlich niedrigere Steuerlast
• Besonders vorteilhaft bei sehr unterschiedlichen Einkommen
• Einfach per gemeinsamer Steuererklärung beantragen
• WISO Steuer prüft automatisch, welche Variante für euch besser ist

Was ist das Ehegattensplitting?

Das Ehegattensplitting ist ein besonderes Berechnungsverfahren bei der Einkommensteuer für verheiratete Paare oder eingetragene Lebenspartnerschaften. In diesem Fall zählt das Ehepaar steuerlich gesehen als ein Steuerzahler. Dabei wird euer Einkommen rechnerisch auf beide Partner verteilt. Das führt oft zu einer geringeren gemeinsamen Steuerbelastung, als wenn jeder separat nach dem normalen Tarif (Grundtarif) besteuert würde. Diese Methode ist dann vorteilhaft, wenn ihr unterschiedlich viel verdient.

Wichtig: Ihr müsst im jeweiligen Jahr verheiratet sein und eine gemeinsame Steuererklärung abgeben, also die sogenannte Zusammenveranlagung wählen.

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Ehepartner können – müssen aber nicht – eine gemeinsame Steuererklärung abgeben. Ihr könnt jedes Jahr neu entscheiden, ob ihr eine gemeinsame oder zwei getrennte Erklärungen einreicht.

Mit WISO Steuer nehmt ihr euch den Rechenstress ab: Die Software prüft automatisch, ob das Ehegattensplitting oder die Einzelveranlagung günstiger für euch ist, und gibt eine klare Empfehlung. So trefft ihr in jedem Falle die richtige Entscheidung.

Weitere praktische Features für Paare

Mit WISO Steuer erledigt ihr die Steuererklärung in Rekordzeit: Lasst sie automatisch ausfüllen und seht sofort, wie viel Geld ihr vom Finanzamt zurückbekommt. Vor der Abgabe wird automatisch geprüft, ob alles richtig ist. So gebt ihr mit einem guten Gefühl ab.

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Wie funktioniert der Splittingtarif?

Beim Ehegattensplitting rechnet das Finanzamt so:

1. Eure beiden Einkommen werden zusammengezählt und durch zwei geteilt („gesplittet“)
2. Auf das halbierte Einkommen wird die Einkommensteuer berechnet
3. Am Ende wird das Ergebnis wieder verdoppelt – das ist dann die gemeinsame Steuerlast

Durch diese Methode landet ihr oft in einem niedrigeren Steuersatzbereich und müsst insgesamt weniger Steuern zahlen. Hier gilt: Je größer der Unterschied beim Einkommen, desto stärker wirkt sich der Splittingvorteil aus. WISO Steuer zeigt euch die Ersparnis sofort – als Vorschau direkt beim Ausfüllen.

Besonders lohnenswert kann das Ehegattensplitting sein, wenn ein Partner zeitweise weniger oder gar nichts verdient – etwa während der Elternzeit, beim Wiedereinstieg in Teilzeit oder während eines Jobwechsels mit Einkommenslücke.

Beispiel: So viel könnt ihr sparen

In der Tabelle unten findest du typische Beispielrechnungen. Sie zeigen, wie sich das gemeinsame Einkommen auf die Steuerlast auswirkt – einmal mit und einmal ohne Splittingverfahren. Die Berechnung erfolgt auf Basis des zu versteuernden Einkommens.

Tabelle: Vergleich Steuern mit und ohne Ehegattensplitting

*Quelle: BMF-Rechner, Berechnungsjahr 2025

Steuerklassen beim Ehegattensplitting

Die Steuerklassen-Kombination beeinflusst zwar das monatliche Nettogehalt, ändert aber nichts am eigentlichen Splittingverfahren. Die endgültige Steuerbelastung stellt das Finanzamt erst nach der Steuererklärung im Steuerbescheid fest. Bei der Lohnabrechnung auf Grundlage der Steuerklasse ermittelt der Arbeitgeber hingegen nur die vorläufige monatliche Steuerzahlung, quasi als Vorauszahlung.

Für gemeinsam veranlagte Paare kommen die Kombinationen III/V, IV/IV oder IV/IV mit Faktor infrage. Welche Variante günstiger ist, hängt vom jeweiligen Einkommen ab.

WISO Steuer kann dabei helfen, die passende Kombination zu finden – besonders sinnvoll beim Wechsel der Lebenssituation oder beim Wiedereinstieg ins Berufsleben.

Findet eure beste Option

Welche Steuerklasse am besten zu euch passt, zeigt WISO Steuer: Mit dem Planspiel-Modus könnt ihr im Programm ganz einfach verschiedene „Was-wäre-wenn“-Szenarien durchspielen – und sehen, wie sich diese auf eure Steuererstattung auswirken. So könnt ihr einfach prüfen, ob ein Wechsel der Steuerklassen vorteilhaft für euch ist.

Ob Steuerklasse IV/IV, III/V oder das Faktorverfahren – gebt eure Daten ein und WISO Steuer berechnet sofort, welche Kombination sich für euch finanziell am meisten lohnt. So trefft ihr die Entscheidung für den Steuerklassenwechsel nicht aus dem Bauch heraus, sondern auf Basis konkreter Zahlen.

Getrennte, Geschiedene & Witwen: Steuervorteil nochmal nutzen

Auch nach Trennung oder im Todesfall kann der Splittingtarif genutzt werden – allerdings nur eingeschränkt:

• Trennung oder Scheidung: Wenn du und dein Partner euch trennt, könnt ihr im Trennungsjahr noch ein letztes Mal vom Ehegattensplitting profitieren. Deshalb kann es sich am Jahresende lohnen, mit der offiziellen Trennung – wenn möglich – bis zum neuen Jahr zu warten. Denn: Schon ein einziger gemeinsamer Tag im Jahr genügt, um den Splittingtarif für das gesamte Jahr in Anspruch zu nehmen. Wichtig: Entscheidend ist der tatsächliche Zeitpunkt der Trennung, nicht das Datum der Scheidung.
• Tod eines Partners: Beim Tod des Ehepartners kann der Splittingtarif im Sterbejahr und im darauffolgenden Jahr noch genutzt werden – das nennt sich Witwensplitting. Voraussetzung ist, dass ihr bis zum Tod nicht dauerhaft getrennt gelebt habt. Ab dem zweiten Jahr nach dem Todesfall gelten die allgemeinen Steuerklassen-Regelungen.

FAQ: Ehegattensplitting

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