Anlage Corona-Hilfen
Ganz einfach ausfüllen (lassen)
Wieder einmal gibt es eine neue Anlage für die Steuererklärung. Ab dem Steuerjahr 2020 muss die Anlage Corona-Hilfen ausgefüllt werden. Wer davon betroffen ist und welche Zahlen Sie zur Hand haben müssen, lesen Sie hier.
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Kurz & knapp
- Alle Selbstständigen und Gewerbetreibenden müssen die Anlage Corona-Hilfen ausfüllen
- Eingetragen werden darin alle Zuschüsse im Rahmen der Corona-Hilfe
- Einfach ausfüllen lassen: mit WISO Steuer
Corona-Soforthilfen und Überbrückungshilfen
Die Corona-Pandemie samt politischer Entscheidungen hat weitreichende Folgen – vor allem für Selbstständige und Unternehmer. So benötigen viele finanzielle Unterstützung von staatlicher Seite. Diese wurde in Form von Corona-Soforthilfen und Überbrückungshilfen eingeführt und geleistet. Die Zuschüsse müssen zwar nicht zurückgezahlt werden, unterliegen aber der Einkommensteuer – und sind daher im Gewinn enthalten. Die Anlage Corona-Hilfen dient daher rein zu Informationszwecken des Staates.
Muss ich die Anlage Corona-Hilfen ausfüllen?
Die Anlage Corona-Hilfen muss nicht jeder ausfüllen. Sie betrifft nur Gewerbetreibende und Selbstständige – dementsprechend dient sie als Ergänzung der Anlagen G, S und L. Durch die neue Anlage soll sichergestellt werden, dass Corona-Soforthilfen und andere steuerpflichtige Zuschüsse rund um die Corona-Krise auch versteuert werden. Die erhaltenen Zuschüsse müssen Sie als steuerpflichtige Betriebseinnahmen zudem in der Gewinnermittlung eintragen.
Wurden Ihnen Hilfen ohne Grund oder unter falschen Voraussetzungen gezahlt, sind Sie unter Umständen verpflichtet eine Rückzahlung zu leisten. Diese Rückzahlung stellt eine Betriebsausgabe dar.
Jeder Selbstständige bzw. Gewerbetreibende muss die Anlage Corona-Hilfen abgeben. Egal, ob Sie Corona-Soforthilfen, Überbrückungshilfen oder vergleichbare Zuschüsse erhalten haben oder nicht. Falls nicht, müssen Sie lediglich die Zeile 4 ausfüllen (1 = Ja, 2 = Nein).
Welche Zuschüsse muss ich angeben?
Bund und Länder haben in den letzten Monaten eine Vielzahl von Unterstützungsprogrammen auf den Weg gebracht. So können sich unter anderem Familien, Kulturschaffende und Unternehmen über die finanzielle Unterstützung in der Krise freuen.
Folgende Unterstützungen müssen Sie in der Anlage Corona-Hilfen eintragen:
- Soforthilfen zur Existenzsicherung von Solo-Selbstständigen, kleinen Unternehmen, Freiberuflern und Landwirten mit wirtschaftlichen Schwierigkeiten in der Corona-Krise. Mehr Informationen erhalten Sie in unserem Beitrag Nothilfe Corona-Sofort-Hilfe
- Überbrückungshilfen für Solo-Selbstständige, kleine und mittelständische Unternehmen und Freiberufler, die ihren Geschäftsbetrieb im Zuge der Corona-Krise ganz oder zu wesentlichen Teilen einstellen müssen oder mussten. Mehr Informationen erhalten Sie in unserem Beitrag Überbrückungshilfe. Oder
- andere Soforthilfen, Überbrückungshilfen oder vergleichbare Billigkeitsleistungen des Bundes oder des jeweiligen Landes für Unternehmen, Solo-Selbstständige und Angehörige der Freien Berufe anlässlich der Corona-Krise
Haben Sie eine dieser Unterstützungen in Anspruch genommen, müssen Sie diese in den Zeilen 5 bis 10 der Anlage angeben – jeweils getrennt von Ihrem Ehepartner.
Mehr Infos zum Maßnahmenpaket für Unternehmen gegen die Folgen des Corona-Virus lesen Sie im PDF des Bundesministeriums für Wirtschaft und Energie.
Es geht auch einfach: mit WISO Steuer
Fast wie von selbst füllt sich die Anlage Corona-Hilfen mit WISO Steuer aus: Das Programm befüllt die Anlage automatisch, wenn die Corona-Soforthilfen und -Zuschüsse als steuerpflichtige Betriebseinnahmen bzw. zurückgezahlte Corona-Zuschüsse als Betriebsausgaben eingetragen wurden. Einfacher geht es nicht!
Dafür tragen Freiberufler unter Freiberufliche Tätigkeit > Einkünfte (Einnahmen- Überschuss-Rechnung) > Betriebseinnahmen > Corona-Soforthilfen, Überbrückungshilfen und vergleichbare Zuschüsse alle Hilfen ein, die sie im Rahmen eines Unterstützungsprogrammes erhalten haben.
Gewerbetreibende übertragen entsprechende Hilfen unter Laufende steuerpflichtige Einkünfte > Betriebseinnahmen > Corona-Soforthilfen, Überbrückungshilfen und vergleichbare Zuschüsse.
Nutzen Sie für Ihre Einnahme-Überschuss-Rechnung das Steuer-Sparbuch? Hier ist für die Buchführung der Standardkontenrahmen (SKR03 Datev) hinterlegt. Dieser sieht kein eigenes Konto für Corona-Hilfen vor. Wir arbeiten mit Hochdruck an einem speziellen Corona-Konto und einer bequemen Lösung für das Steuer-Sparbuch. In diesem Artikel halten Sie darüber auf dem Laufenden. Bis dahin können Sie die Corona-Hilfe auf das Konto 2743 (Investitionszuschüsse, steuerpflichtig) buchen. In der EÜR wird sie dann als “Umsatzsteuerfreie, nicht umsatzsteuerbare Betriebseinnahmen” ausgewiesen. Tragen Sie den Betrag dann einfach noch in das darunter liegende Eingabefeld “Darin enthaltene Corona-Soforthilfen, Überbrückungshilfen und vergleichbare Zuschüsse” ein. Die Anlage Corona-Hilfen wird anschließend automatisch ausgefüllt.
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12 Kommentare
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Hallo, ich bin freiberuflich tätig und habe die Soforthilfe erhalten.
Ich habe den Betrag als Einnahme in der EÜR auf das Konto 2743 (Investitionszuschüsse, steuerpflichtig) gebucht, wie Sie es beschrieben haben.
Ein “darunter liegende(s) Eingabefeld “Darin enthaltene Corona-Soforthilfen, Überbrückungshilfen und vergleichbare Zuschüsse” finde ich aber nicht – nur unter Betriebseinnahmen das Feld “Corona-Soforthilfen, Überbrückungshilfen und vergleichbare Zuschüsse”, in dem, wenn ich die Hilfe dort erneut eintrage, der Betrag DOPPELT in meine Betriebseinnahmen eingerechnet wird.
Haben Sie eine Schritt für Schritt-Anleitung für mich (und alle anderen, die dieses Problem haben, z.B. Frage#3 von WOLLI)?
Hallo, ich möchte erhaltene Corona-Soforthilfen direkt in der ESt Erklärung angeben. Die EÜR hat der Steuerberater extern gemacht. Wie kann ich im Steuersparbuch 2021 einfach nur die Corona-Soforthilfe Anlage befüllen? Ich will keine extra EÜR anlegen oder ähnliches. Einfach direkt die Anlage ausfüllen, damit die ESt Erklärung digital abgeschickt werden kann. In der Hilfe geht ein pdf auf, in dem steht, dass man diese Anlage ausfüllen soll. Es steht aber nicht dabei, wie ich da ran komme.
Vielen Dank, TJ
Guten Tag,
vielen Dank für Ihre Frage. Für Fragen rund um die Programmbedienung können Ihnen unsere Kollegen im Kundencenter weiterhelfen.
Viele Grüße
Anna von Steuern-Sparen
Wenn ich die Coronahilfen korrekt in der Summe der Betriebseinnahmen eingetragen habe und dann den Betrag in der Zeile Coronahilfe eintrage, wird der Betrag doppelt berechnet, einmal als Einnahme und einmal als Coronahilfe . Das kann doch nicht richtig sein. Um nicht doppelt die Einnahme zu erfassen, müsste ich die Einnahme von den Betriebseinnahmen abziehen oder die Coronahilfen weglassen. was ist richtig??? In der Anlage Coronahilfen des Finanzamtes werden die Coronahilfen ja auch nur nachrichtlich erfasst.
Hallo Frau Holz,
wollte gerade meine EÜR für 2020 (WISO Steuersparbuch 2021) starten und auf der Suche nach Infos wegen Masken, Desinfektionsmitteln, Spuckschutz etc. als Betriebsausgaben) bin eher zufällig auf dieser Seite gelandet – hat mich jetzt aber doch stutzig gemacht, denn Sie scheiben oben unter kurz und knapp “Alle Selbstständigen und Gewerbetreibenden müssen die Anlage Corona-Hilfen ausfüllen.”
Wirklich alle? Oder nur diejenigen, die auch Corona-Hilfen beantragt und erhalten haben?
Da es ja ohnehin nur ein “Kredit” wäre, habe ich, als Soloselbstständige, nichts beantragt und so logischerweise auch nichts erhalten. muss ich diese Anlage dann trotzdem ausfüllen?
Bitte kurz Info – vielen Dank.
Guten Tag,
mit der Anlage Corona-Hilfen möchte da Finanzamt erfahren, ob die steuerpflichtige Person Hilfen wie z. B. die Soforthilfe erhalten hat. Jede gewerbetreibende oder selbständige Person muss diese Anlage ausfüllen. Für Personen, die keine entsprechenden Hilfen erhalten haben, ist die Anlage zwar auch erforderlich, allerdings muss lediglich die Frage, ob Zuschüsse gezahlt wurden, mit “Nein” beantwortet werden. Wenn Sie in WISO Steuer keine Corona-Hilfen angeben, wird die Frage in der Anlage Corona-Hilfen automatisch mit “Nein” belegt.
Viele Grüße
Carina Hagemann von Steuern-Sparen
“Fast wie von selbst füllt sich die Anlage Corona-Hilfen mit WISO Steuer aus: Das Programm befüllt die Anlage automatisch, wenn die Corona-Soforthilfen und -Zuschüsse als steuerpflichtige Betriebseinnahmen bzw. zurückgezahlte Corona-Zuschüsse als Betriebsausgaben eingetragen wurden. Einfacher geht es nicht!”
Leider gab und gibt es beim Steuer Sparbuch kein eigenes Konto für die umsatzsteuerfreien Einnahmen der Soforthilfe!!
Wie die dann automatisch in die Anlge kommen soll, weil die meisten sich ähnliche Konten ausgesucht haben erscheint mir schleierhaft.
Ich habe z. B. wegen des richtigen Umsatzsteuerschlüssels das eigentlich falsche Konto “Investitionszuschuß” gewählt und werde wohl diese Corona Formular händisch ausfüllen müssen.
Hallo Herr Becker,
im Steuer-Sparbuch ist für die Buchführung der Standardkontenrahmen (SKR03 Datev) hinterlegt. Dieser sieht kein eigenes Konto für Corona-Hilfen vor. Wir arbeiten mit Hochdruck an einem speziellen Corona-Konto und einer bequemen Lösung für das Steuer-Sparbuch. In diesem Artikel halten Sie darüber auf dem Laufenden.
Bis dahin können Sie die Corona-Hilfe auf das Konto 2743 (Investitionszuschüsse, steuerpflichtig) buchen. In der EÜR wird sie dann als “Umsatzsteuerfreie, nicht umsatzsteuerbare Betriebseinnahmen” ausgewiesen. Tragen Sie den Betrag dann einfach noch in das darunter liegende Eingabefeld “Darin enthaltene Corona-Soforthilfen, Überbrückungshilfen und vergleichbare Zuschüsse” ein. Die Anlage Corona-Hilfen wird anschließend automatisch ausgefüllt.
Viele Grüße
Melanie Holz vom Steuern-Sparen-Team
Was ist wenn ich die Coronahilfe bereits nach 4 Wochen wieder zurückgezahlt habe, noch in 2020??
Guten Tag Herr Kauer,
bitte beachten Sie, dass ich Ihnen aus rechtlichen Gründen keine einzelfallbezogenen Auskünfte geben darf. Gerne werfen Sie aber einen Blick in unseren Beitrag zur Corona-Sofort-Hilfe. Hier wird auch nochmal die steuerliche Behandlung der Corona-Hilfen aufgegriffen:
Grundsätzlich sind Corona-Hilfen wie z. B. die Sofort-Hilfe als steuerpflichtige Betriebseinnahme zu erfassen. Im Umkehrschluss stellt eine eventuelle Rückzahlung eine Betriebsausgabe dar.
Viele Grüße
Carina Hagemann von Steuern-Sparen
Dieser Beitrag hinterlässt bei mir Ratlosigkeit. 1.: Funktioniert das nur mit WISO Steuer oder auch mit WISO Steuer-Sparbuch 2021? 2.: Der Satz “Das Programm befüllt die Anlage automatisch, wenn die Corona-Soforthilfen und -Zuschüsse als steuerpflichtige Betriebseinnahmen bzw. zurückgezahlte Corona-Zuschüsse als Betriebsausgaben eingetragen wurden” ist nur der Auftakt zur echten Information; Anwender eines WISO-Programms (hier: WISO Steuer-Sparbuch 2021) fragen sich, WO bzw. WIE und mit WELCHEM BUCHUNGSKONTO die Hilfe zuvor erfasst werden muss. – In dieser Form ist dieser “Beitrag” nichts weiter als ein Werbe-Teaser von Buhl ohne echten Inhalt, aber keine wirkliche Information.
Hallo,
im Steuer-Sparbuch ist für die Buchführung der Standardkontenrahmen (SKR03 Datev) hinterlegt. Dieser sieht kein eigenes Konto für Corona-Hilfen vor. Wir arbeiten mit Hochdruck an einem speziellen Corona-Konto und einer bequemen Lösung für das Steuer-Sparbuch. In diesem Artikel halten Sie darüber auf dem Laufenden.
Bis dahin können Sie die Corona-Hilfe auf das Konto 2743 (Investitionszuschüsse, steuerpflichtig) buchen. In der EÜR wird sie dann als “Umsatzsteuerfreie, nicht umsatzsteuerbare Betriebseinnahmen” ausgewiesen. Tragen Sie den Betrag dann einfach noch in das darunter liegende Eingabefeld “Darin enthaltene Corona-Soforthilfen, Überbrückungshilfen und vergleichbare Zuschüsse” ein. Die Anlage Corona-Hilfen wird anschließend automatisch ausgefüllt.
Viele Grüße
Melanie Holz vom Steuern-Sparen-Team