Grundfreibetrag Titelbild
Bogen rund

Grundfreibetrag

Was gilt fĂĽr die Steuer?


Wer Geld verdient, muss bekanntlich auch Steuern zahlen. Doch die gute Nachricht ist: Bis zu einem gewissen Betrag – dem Grundfreibetrag – bleibt das Einkommen steuerfrei. Wie viel das ist und was genau es damit auf sich hat, lesen Sie hier.

Kurz & knapp

  • Der Grundfreibetrag sichert das Existenzminimum und wird jährlich angepasst
  • Bis zum Grundfreibetrag bleiben die Einnahmen steuerfrei
  • Der Grundfreibetrag wird automatisch berĂĽcksichtigt, einen Extra-Antrag mĂĽssen Sie nicht stellen

Was ist der Grundfreibetrag?

Der Grundfreibetrag sichert das Existenzminimum ab. Er bezeichnet den Teil der Einkünfte im Jahr, der steuerfrei bleibt. Das bedeutet, bis zu einer gewissen Verdienstgrenze fällt keine Einkommensteuer an und es wird auch keine Lohnsteuer beim Arbeitgeber einbehalten.

Übrigens: Mit der Lohnsteuer leisten Arbeitnehmer eine Art monatliche Vorauszahlung auf die jährliche Einkommensteuer. Auf diese Weise stellt der Staat sicher, dass für das laufende Einkommen Steuern gezahlt werden und nicht erst am Jahresende.

Grundfreibetrag Infografik

Was passiert, wenn diese Grenze ĂĽberschritten wird?

Dann wird jeder Cent, der über dem Grundfreibetrag liegt, versteuert. Dieser übrige Betrag wird auch als „zu versteuerndes Einkommen“ (zvE) bezeichnet. Doch auch dann können Sie die Steuerlast noch drücken, und zwar mit Ihren Ausgaben und Steuerfreibeträgen.

Info Icon Grafik

Freibetrag und Freigrenze

  • Beim Freibetrag gilt: Er bleibt immer steuerfrei. Die Steuer fällt auf das an, was ĂĽber dem Freibetrag liegt. Vom Freibetrag können Sie also auch dann profitieren, wenn Ihre EinkĂĽnfte den Freibetrag ĂĽbersteigen.
  • Bei der Freigrenze gilt: Sobald diese ĂĽberschritten wird, fällt die Steuer auf den gesamten Betrag an.

Wie hoch ist der Grundfreibetrag?

Der Grundfreibetrag wird regelmäßig von der Bundesregierung angepasst und im Existenzminimumbericht vorgelegt. Für 2021 liegt er bei 9.744 Euro für Singles. Im Jahr 2022 steigt der Betrag um 240 Euro auf 9.984 Euro. Für Verheiratete ist der jährliche steuerfreie Betrag insgesamt doppelt so hoch.

JahrGrundfreibetrag fĂĽr Singles (in Euro)Grundfreibetrag fĂĽr Ehepaare (in Euro)
20229.984 19.968
20219.744 19.488
20209.40818.816
20199.16818.336
20189.00018.000

Der jeweilige Grundfreibetrag wird automatisch bei der Berechnung der Steuer abgezogen. Vereinfacht bedeutet das: Betragen Ihre Einnahmen als Single im Jahr 2021 beispielsweise 50.000 Euro, werden davon 40.256 Euro zur Ermittlung der Steuerlast herangezogen. Bei denjenigen, die sich zusammenveranlagen lassen, sind es nur noch 30.512 Euro.

FĂĽr wen gilt der Grundfreibetrag?

Der Grundfreibetrag gilt fĂĽr alle Steuerpflichtigen. Vor allem Berufseinsteiger, die zum Beispiel den Job zum Ende des Jahres angetreten haben, profitieren vom Grundfreibetrag. Denn es handelt sich um einen Jahresbetrag, der sich auf die gesamten EinkĂĽnfte im Jahr bezieht und auch nicht anteilig berechnet wird, wenn sie nur einige Monate gearbeitet haben.

Wie bekomme ich den Grundfreibetrag?

Der Grundfreibetrag wird automatisch berücksichtigt, wenn Sie Ihre Steuererklärung abgeben. Dafür müssen Sie auch keinen zusätzlichen Antrag stellen.

Sofern Ihre Gesamteinkünfte im Jahr unter dem Grundfreibetrag bleiben, müssen Sie keine Steuererklärung abgeben. Aber auch wenn Sie ein geringes Einkommen haben, lohnt sich der Aufwand für die Steuererklärung in der Regel. Liegen Ihre Jahreseinkünfte nur knapp über dem Grundfreibetrag, ist es umso wichtiger, eine Steuererklärung zu machen. Denn es lassen sich viele Ausgaben von Ihrem zvE abziehen und dieses somit verringern. Dazu gehören etwa:

Lässt sich damit das zu versteuernde Einkommen unter den Grundfreibetrag senken, müssen Sie gar keine Steuer mehr zahlen.

Womit Sie sonst noch Ihre Steuerlast senken können, lesen Sie in unserem Beitrag: Was kann man von der Steuer absetzen?

Steuererklärung mit WISO Steuer

Werbungskosten, Freibeträge außergewöhnliche Belastungen – muss man sich das alles merken? Müssen Sie nicht! Unser Tipp: Machen Sie es sich einfach — mit WISO Steuer. Die Software navigiert Sie durch die Steuererklärung und gibt Tipps, mit denen Sie mehr aus Ihrer Steuererklärung herausholen.

Steuererklärung mit WISO Steuer

Wir freuen uns ĂĽber Ihr Feedback

Individuelle Fragen zu Ihrer Steuererklärung können wir leider nicht beantworten, da wir keine persönliche Steuerberatung anbieten dürfen. Bitte beachten Sie die rechtlichen Hinweise zu diesem Beitrag.

Sie haben Fragen zu unserer Steuer-Software? Hier hilft Ihnen das Kundencenter weiter.

+ Hier gibt es noch keine Kommentare

Kommentar hinterlassen