Veranlagungszeitraum
Alle Steuerjahre an einem Ort
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Veranlagungsjahre im Überblick
Steuerjahr 2025
- Als reguläre Abgabefrist gilt der 31. Juli 2026
- Es gibt verschiedene Änderungen wie die Erhöhung des Grundfreibetrags (12.096 €) und des Kindergeldes (3.336 €)
- Bewährte Entlastungen wie die Homeoffice-Pauschale und Pendlerpauschale bleiben erhalten
FAQ: Steuer- & Veranlagungsjahr
Welche vergangenen Steuerjahre kann ich noch abgeben?
Wenn du deine Steuererklärung freiwillig abgibst, kannst du die letzten 4 zurückliegenden Steuerjahre abgeben. Die Frist für zurückliegende Jahre endet immer am 31. Dezember. Ausnahme: Der 31. Dezember fällt auf ein Wochenende – dann hast du bis zum nächsten Werktag Zeit.
Kann ich mehrere Steuerjahre gleichzeitig abgeben?
Ja, das geht. Machst du die Steuererklärung freiwillig, kannst du bis zu 4 Steuerjahre gleichzeitig abgeben.
Wie viel kostet ein Steuerjahr bei WISO Steuer?
Pro Steuerjahr zahlst du:
- 35,99 € im günstigen Jahresabo
- 45,99 € im Einzelkauf
- 0 € in der Testversion
Wann beginnt und endet ein Steuerjahr?
Das Steuerjahr (auch Veranlagungszeitraum) bezeichnet den Zeitraum, für den die Steuer ausgerechnet wird. In der Regel ist Steuerjahr auch gleich Kalenderjahr. Sprich: Es geht vom 1. Januar bis 31. Dezember eines Jahres.
Was versteht man unter Veranlagungszeitraum?
Veranlagungszeitraum, Veranlagungsjahr, Steuerjahr – verschiedene Begriffe, die alle das Gleiche bedeuten. Und zwar: Der Zeitraum, für den deine Steuer berechnet wird. Typischerweise ist das der 1. Januar bis 31. Dezember eines Jahres.
Was bedeutet Veranlagungsjahr 2023?
Gemeint ist damit der Zeitraum für die Steuererklärung 2023. Denn darin gibst du dein Einkommen und deine Ausgaben vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 an. Abgeben kannst du die Erklärung auch schon – und zwar seit dem 1. Januar 2024.
Kann der Veranlagungszeitraum auch vom Kalenderjahr abweichen?
Nein. Auch, wenn das Wirtschaftsjahr für dein Unternehmen vom Kalenderjahr abweicht, bleibt der Veranlagungszeitraum bei der Steuer der 1. Januar bis 31. Dezember.
Was ist ein Veranlagungsjahr?
Gemeint ist damit der Zeitraum, auf den sich deine Steuererklärung bezieht. In der Regel ist das der 1. Januar bis 31. Dezember eines Jahres. Für diese Zeit wird deine Steuer berechnet – und, ob du zu viel oder zu wenig während des Kalenderjahres gezahlt hast.
Wichtig ist: Du kannst die Erklärung erst abgeben, nachdem das Jahr abgeschlossen ist. Deswegen machst du die Abgabe immer rückwirkend. Zum Beispiel kannst du die Steuererklärung 2025 seit dem 1. Januar 2026 abgeben, weil die Werte für 2025 schon feststehen.
Darum gibst du für ein Jahr ab
Grundsätzlich werden Steuern wie Einkommensteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer oder Körperschaftsteuer pro Kalenderjahr berechnet – also vom 1. Januar bis 31. Dezember. Man bezeichnet sie auch als Jahressteuer. Daher gibst du deine Steuererklärung immer für ein Veranlagungsjahr ab.
Welchen Veranlagungszeitraum haben Landwirte?
In Ausnahmefällen kann das Wirtschaftsjahr aber auch vom Kalenderjahr abweichen – zum Beispiel bei Landwirten. Als Wirtschaftsjahr gilt per Gesetz immer der Zeitraum vom 1. Juli bis 30. Juni, also über zwei halbe Kalenderjahre.
Trotzdem ist der Veranlagungszeitraum ein Kalenderjahr (1. Januar bis 31. Dezember). Landwirte rechnen deshalb jeweils 50 % des Gewinns aus dem ersten und zweiten Wirtschaftsjahr zusammen. Ein Beispiel:
Du hast in der Saison 2024/2025 70.000 € verdient. Im Jahr 2025/2026 sind es 80.000 €.
50 % x 70.000 € + 50 % x 80.000 € = 35.000 € + 40.000 € = 75.000 €
Ergebnis: Für das Steuerjahr 2025 gibst du einen Gewinn von 75.000 € an.
Abweichendes Wirtschaftsjahr für Gewerbetreibende
Du hast ein Gewerbe? Auch in diesem Fall kann es sein, dass dein Wirtschaftsjahr nicht gleich Kalenderjahr ist. Dafür brauchst du aber gute Gründe und musst eine Erlaubnis vom Finanzamt einholen. Der Standardfall ist immer noch, dass das Wirtschaftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember geht. Weichst du davon ab, gibst du deinen Gewinn der letzten 12 Monate in dem Steuerjahr an, in dem dein Wirtschaftsjahr endet.
Zum Beispiel: Dein Wirtschaftsjahr geht vom 1. September 2024 bis 31. August 2025. Den Gewinn während dieser Zeit gibst du dann komplett in der Steuererklärung 2025 an.
