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Arbeitskleidung & Steuer: Diese Kosten sind steuerlich absetzbar

So wird Berufskleidung richtig von der Steuer abgesetzt

Unter bestimmten Voraussetzungen können die Kosten für Arbeitskleidung von der Steuer abgesetzt werden. Wie genau sich Steuern sparen lassen, zeigen wir in diesem Beitrag:

Voraussetzungen für das Absetzen von Arbeitskleidung

Wichtige Voraussetzung für das Absetzen der Berufskleidung ist, dass die Kleidung tatsächlich nur während der Arbeitszeit getragen wird.

Ein kleiner Wermutstropfen bleibt aber, denn auch dann sind nicht alle Kosten zu 100 Prozent absetzbar. Für das Finanzamt kommt es vor allem auch darauf an, dass die Kleidung nicht für die private Nutzung geeignet ist (Urteil des Bundesfinanzhofs, Aktenzeichen IV R 13/90).

Beispiel Immobilien

Beispiel Arbeitskleidung

Stefan ist Arzthelfer und kauft sich für die Arbeit mehrere weiße T-Shirts. Auch wenn er diese tatsächlich nur bei der Arbeit trägt, kann er  die Shirts genauso gut auch privat anziehen. Die Kosten kann Stefan leider nicht in der Steuererklärung angeben.

Anders sieht es hingegen aus, wenn auf der Vorderseite das Logo des Arbeitgebers deutlich sichtbar aufgedruckt ist. Dann kann Stefan die Kosten absetzen. Das Finanzamt geht jetzt davon aus, dass das T-Shirt tatsächlich nur bei der Arbeit getragen werden kann.

Als Arbeitskleidung gelten:

  • Schutzkleidung in Industrie und Handwerk
    • z. B. Labormantel, Sicherheitsschuhe, Arbeitshandschuhe
  • Amtstrachten von Richtern und Anwälten
  • Uniformen und Dienstkleidung mit Dienstabzeichen
  • Farblich vorgeschriebene Anzüge und Kostüme bei Mitarbeitern einer Fluggesellschaft
  • Bühnenkleidung bei Künstlern

Welche Arbeitskleidung-Kosten sind absetzbar?

Kaufpreis

Erfüllt die Kleidung die Voraussetzungen, kannst du den Kaufpreis in voller Höhe absetzen. Auch wenn du mehrmals im Jahr Arbeitskleidung gekauft hast, weil du z. B. die Kleidung oft wechseln oder beschädigte Kleidung ersetzen musstest, kannst du die gesamten Kosten in der Steuererklärung eintragen.

Reparatur und Reinigung

Erfreulicherweise ist nicht nur der tatsächliche Einkaufspreis steuerlich absetzbar. Auch die Kosten für Reparatur und Reinigung kannst du in deiner Steuererklärung angeben. Bei der Reinigung der Berufskleidung spielt es dabei keine Rolle, ob du diese in die Reinigung geben oder selbst gewaschen hast.

Kosten für die Reinigung

Hast du deine Arbeitskleidung in der Reinigung säubern lassen, kannst du die vollen Kosten aus der Rechnung angeben. Am einfachsten scannst du die Quittungen der Reinigung mit der App Steuer-Scan ein und hast dann alle Belege automatisch in WISO Steuer vorliegen. Das Programm rechnet dann alles für dich aus und du musst deine Erklärung nur noch mit einem Klick zum  Finanzamt senden.

Hast du selbst gewaschen, ist etwas mehr Rechenaufwand nötig:

 1-Personen-Haushalt2-Personen-Haushalt3-Personen-Haushaltab 4-Personen-Haushalt
Wäsche waschen:
Kochwäsche 95 °C0,77 €0,50 €0,43 €0,37 €
Buntwäsche 60 °C0,76 €0,48 €0,41 €0,35 €
Pflegeleicht-Wäsche0,88 €0,60 €0,53 €0,47 €
Wäsche trocknen:
Ablufttrockner0,41 €0,26 €0,23 €0,19 €
Kondenstrockner0,55 €0,34 €0,29 €0,24 €
Bügeln:
Bügeleisen0,07 €0,05 €0,05 €0,05 €

Um die absetzbaren Kosten zu ermitteln, musst du den jeweiligen Betrag aus der Tabelle mit der Anzahl der Wäschen im Jahr multiplizieren. In der Durchschnittsberechnung wurden der Anschaffungspreis der Waschmaschine, eine Instandhaltungspauschale sowie Betriebskosten wie Strom, Wasser und Waschmittel berücksichtigt. Der Ansatz einer Jahrespauschale für Reinigungskosten ist laut BFH nicht zulässig. Du musst alles detailliert ausrechnen.

Beispiel Arbeitnehmer

Beispiel Arbeitskleidung selbst waschen

Stefanie hat pro Jahr 48 Waschgänge. Davon 2,5 kg Kochwäsche mit 0,77 Euro und 2,5 kg pflegeleichter Wäsche zu 0,88 Euro. Damit kommt sie auf insgesamt 198 Euro absetzbare Reinigungskosten (92,40 plus 105,60 Euro).
Steuer-Abruf Logo Steuer-Abruf Logo

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Kann ich auch normale Kleidung absetzen?

Unter bestimmten Voraussetzung kannst du auch bei privater Kleidung Steuern sparen. Wird die normale Alltagskleidung, die du am Arbeitsplatz trägst, durch einen konkreten beruflichen Vorfall beschädigt, sind die Kosten für die Reparatur ebenfalls als Werbungskosten abziehbar. Ist deine Kleidung so stark beschädigt, dass du sie nicht mehr tragen kannst, kannst du den Restwert geltend machen. Problematisch dabei ist jedoch, nachzuweisen, dass das Kleidungsstück tatsächlich bei der Arbeit beschädigt wurde. Mehr dazu erfährst du in unserem Video:

Video: Reinigung privater Kleidung absetzen?

Kann ich die Reinigung meiner privaten Kleidung absetzen? Das erfährst du im Video.

Werbungskosten vs. Pauschale

Du kannst die Kosten für Berufskleidung einzeln nachweisen oder alternativ auch die „Arbeitsmittel-Pauschale“ von 110 Euro ansetzen. Der Vorteil der Pauschale besteht darin, dass du keine Rechnung vorlegen musst und auch über die Kosten der Reinigung musst du dir keine Gedanken machen. Allerdings muss glaubhaft sein, dass du Berufskleidung trägst. Sonst erkennt das Finanzamt die Pauschale nicht an. Zudem kannst du dann auch keine zusätzlichen Kosten mehr ansetzen, denn es gilt: Pauschale oder tatsächliche Kosten.

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Wo kann ich Arbeitskleidung in der Steuererklärung eintragen?

Mit WISO Steuer ist das Ausrechnen der Kosten für die Reinigung ein Kinderspiel. Die Kosten können mit wenigen Klicks hier eingetragen werden:
Ausgaben (Werbungskosten) > Arbeitsmittel > Berufskleidung

Arbeitskleidung Reinigung Steuererkklärung eintragen Beispiel

In welches Formular trage ich die Ausgaben ein?

Die Ausgaben Berufskleidung und deren Reinigung bzw. Reparatur können im Formular Anlage N, Zeile 46 eingetragen werden.

Gibt es einen Rechner, der mir zeigt, wie viel ich absetzen kann? 

Ja. Du kannst WISO Steuer komplett kostenlos nutzen. Damit kannst du auch den Rechner für deine Arbeitskleidung ausprobieren und kostenlos herausfinden, wie viel Rückerstattung du bekommst.

Kosten Arbeitskleidung absetzen Formular

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