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Erziehungsrente: Was ist das?

Wenn der Ex-Partner stirbt 

Viele Geschiedene mit minderjährigen Kindern wissen nicht, dass sie nach dem Tod des Ex-Partners Anspruch auf eine spezielle Rente haben: die  Erziehungsrente. Was bei der Erziehungsrente für die Steuererklärung gilt? Alle Infos hier.

Kurz & knapp

  • Erziehungsrente ersetzt den Unterhalt des Ex-Partners nach dessen Tod
  • Rentenzahlungen werden mit dem Besteuerungsanteil versteuert
  • Rentenzahlungen musst du in der Steuererklärung angeben

Was ist die Erziehungsrente?

Nur wenige Menschen kennen die Erziehungsrente. Doch ist sie – trotz ihres Schattendaseins – absolut hilfreich. Sie ist geschiedenen Elternteilen, die Kinder großziehen, nach dem Tod des ehemaligen Ehepartners eine große Stütze. Denn die Erziehungsrente gleicht die wegfallenden Unterhaltszahlungen aus. Oftmals ist es für den erziehenden Elternteil nur dadurch möglich, sich auch weiterhin vorrangig um die Erziehung des gemeinsamen Kindes zu kümmern.

Wann bekomme ich eine Erziehungsrente?

Stirbt dein Ex-Partner und ist gleichzeitig Elternteil des gemeinsamen, noch minderjährigen Kindes, hast du Anspruch auf die Erziehungsrente. Sie wird vom deiner eigenen gesetzlichen Rentenversicherung gezahlt, bei der du einen Antrag stellen musst.

Wird dein Kind volljährig, endet der Bezug der Rente. Hat dein Kind allerdings eine Behinderung, wird sie unbefristet gezahlt. Spätestens bei deinem eigenen Renteneintritt entfällt die Rente und du erhältst ganz regulär deine eigene Altersrente.

Achtung Icon

Neue Heirat = Verlust der Rente

Wer erneut heiratet, verliert den Anspruch auf die Erziehungsrente.

Wie beantrage ich die Erziehungsrente?

Um die Erziehungsrente zu erhalten, stellst du nach dem Tod deines Ex-Partners einen Antrag bei der Deutschen Rentenversicherung. Diesen kannst du auf der Homepage der Deutschen Rentenversicherung herunterladen.

Wie hoch ist die Erziehungsrente?

Die Erziehungsrente entspricht einer Rente bei voller Erwerbsminderung. Pauschal kann man sagen, dass eine volle Erwerbsminderungsrente circa so hoch ist wie dein halbes Nettogehalt. Da jedoch mehrere Faktoren bei der Berechnung eine Rolle spielen, soll das nur ein ungefährer Richtwert darstellen.

Erhältst du die Erziehungsrente vor deinem 63. Geburtstag, musst du mit einem Abschlag rechnen. Zudem wird dein eigenes Einkommen auf die Rente angerechnet.

Ist die Erziehungsrente steuerpflichtig?

Ja, die Erziehungsrente unterliegt wie andere gesetzliche Renten auch der Steuer. Sie ist mit ihrem Besteuerungsanteil steuerpflichtig. Dieser ist abhängig vom Jahr des Rentenbeginns. Im Jahr 2005 lag er bei 50 Prozent und steigt schrittweise an, bis er 2040 bei 100 Prozent liegen wird.

Beispiel Selbstständige

In welcher Höhe wird die Rente versteuert?

Stefan erhält ab dem Tod seiner Ex-Partnerin ab Juli 2022 eine Erziehungsrente. Da der Besteuerungsanteil in 2022 bei 82 Prozent liegt, muss er 82 Prozent seiner Rentenzahlungen versteuern.

Er trägt aber immer den gesamten Betrag ein, WISO Steuer berechnet automatisch den prozentualen Anteil.

Mit dem Besteuerungsanteil wird die Rente im Jahr des Rentenbeginns und im zweiten Rentenbezugsjahr besteuert. Der Restbetrag im zweiten Jahr ist der persönliche Rentenfreibetrag, der dann zeitlebens unverändert steuerfrei bleibt. Ab dem dritten Jahr ist die Rente in voller Höhe nach Abzug des Rentenfreibetrages und des Werbungskosten-Pauschbetrages von 102 Euro steuerpflichtig.

Kann ich Werbungskosten bei der Erziehungsrente absetzen?

Ja. Wie bei anderen Renten kannst du alle Ausgaben, die du im Zusammenhang mit deiner Rente hattest, von der Steuer absetzen. Diese werden als Werbungskosten von den Einnahmen abgezogen. Typische Werbungskosten sind beispielsweise:

  • Ausgaben für die Beantragung der Rente (Rentenberater, Rechtsanwalt, Prozesskosten)
  • Kosten für die Erstellung der Steuererklärung, Steuerberater – aber nur für die Anlage R)
  • Ausgaben, die im Zusammenhang mit der Beantragung der Rente stehen (Fahrtkosten, Bürobedarf, Porto, Telefonkosten)
  • Ausgaben für Fachliteratur über den Rentenbezug
  • Kontoführungspauschale in Höhe von 16 Euro

Hattest du keine oder nur geringe Ausgaben im Zusammenhang mit deiner Rente? Dann wird dir trotzdem automatisch der Werbungskosten-Pauschbetrag für Rentner von deinen Einnahmen abgezogen. Dieser beträgt 102 Euro im Jahr.

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Wie trage ich die Erziehungsrente in die Steuererklärung ein?

Die Erziehungsrente trägst du in der Anlage R ein. Hier finden alle gesetzlichen und privaten Renten ihren Platz. Mit WISO Steuer beantwortest du dazu unter Rentner > Renten > gesetzliche Rentenversicherungen ein paar Fragen. Die Software hilft dir dabei mit zahlreichen Tipps und einer Fehleranalyse. So kann nichts schiefgehen!

In WISO Steuer trägst du die Erziehungsrente einfach unter Rentner > Renten > gesetzliche Rentenversicherungen ein.

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