Tanken. Bei den momentanen Spritpreisen alles andere als ein Vergnügen. Doch der Chef kann hier unterstützen – zum Beispiel mit einem Tankgutschein. Aber bleibt der Tankgutschein steuerfrei?
Schnelleinstieg
Kurz & knapp
- Tankgutschein im Wert von 50 Euro im Monat je Mitarbeiter bleibt steuerfrei
- Der Gutschein darf nur beschränkt einlösbar sein
- Keinesfalls darf der Gutschein ausgezahlt werden
Gehaltsbonus vom Chef: Ist der Tankgutschein steuerfrei?
Glückliche Mitarbeiter, glücklicher Chef. Bereits kleine Geschenke an die Mitarbeiter können eine große Wirkung haben. Zusätzlich zum monatlichen Gehalt können so unter anderem Tankgutscheine ausgegeben werden. Wird dabei ein bestimmter Wert nicht überschritten, bleibt der Tankgutschein für Mitarbeiter steuerfrei.
FĂĽr Tankgutscheine ab 2022 gilt:
- Pro Monat und Mitarbeiter sind 50 Euro steuerfrei drin (bis 2021: 44 Euro). So können Arbeitgeber ihren Mitarbeitern bis zu 600 Euro im Jahr zusätzlich zukommen lassen.
Der Tankgutschein gilt dann steuerlich gesehen als sogenannter steuerfreier Sachbezug. Bei den 50 Euro handelt es sich um einen Bruttowert, also inklusive Umsatzsteuer.
Nicht auszahlen lassen
Was passiert bei Ăśberschreitung der 50 Euro-Grenze?
Bei den 50 Euro handelt es sich um eine Freigrenze, nicht um einen Steuerfreibetrag. Das bedeutet: Wird die monatliche Freigrenze von 50 Euro auch nur um 1 Cent überschritten, ist der gesamte Betrag steuer- und sozialversicherungspflichtig.
Wird die Freigrenze in einem Monat nicht ausgenutzt, dürfen die Beträge nicht auf andere Zeiträume verteilt und auf einen Jahresbetrag hochgerechnet werden.
Was passiert bei mehreren SachbezĂĽgen?
Zeigt sich dein Chef großzügig und gewährt dir gleich mehrere Sachbezüge, zum Beispiel ein zusätzliches Gehalt und einen Tankgutschein in einem Monat, dann solltest du aufpassen: Die Kosten für alle Geschenke werden addiert. Damit sie immer noch steuerfrei bleiben, müssen alle Gehaltsextras zusammen unter der monatlichen Grenze von 50 Euro bleiben.
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Welche Formen von Tankgutscheinen gibt es?
Beim Benzingutschein hat dein Chef die Qual der Wahl. Er kann zwischen 2 unterschiedliche Formen von Tankgutscheinen wählen:
Begrenztes Netzwerk
Der Gutschein kann nur beim Aussteller oder in einem begrenzten Netzwerk eingelöst werden. Dazu zählen zum Beispiel Tankstellenketten, Einkaufsläden, Einzelhandelsketten oder regionale Anbieter.
Begrenze Produktpalette
Der Gutschein kann nur für eine bestimmte Produktpalette eingelöst werden. Dazu zählen zum Beispiel:
- TankfĂĽllungen
- Zeitungen & Zeitschriften
Gesetzesänderung zur rückwirkenden Erstattung seit 2020
Wichtig: Die Tankgutscheine müssen dem Mitarbeiter im Vorfeld überreicht werden. Die nachträgliche Erstattung von Tankquittungen ist seit 01.01.2020 nicht mehr erlaubt.
Welche Vorteile hat ein Tankgutschein?
Sowohl Mitarbeiter als auch Arbeitgeber profitieren vom Benzingutschein als Gehaltsextra.
- Tankgutscheine sind steuerfrei und abgabefrei
- Tankgutscheine sind individuell nutzbar
- Arbeitgeber zahlen auf Tankgutscheine keine Lohnnebenkosten
- Arbeitgeber können die Kosten für Tankgutscheine von der Steuer absetzen
Welche Nachteile hat ein Tankgutschein?
- Tankgutscheine sind unflexibel, da nur fĂĽr ein begrenztes Sortiment nutzbar
- Tankgutscheine sind fĂĽr Mitarbeiter ohne Fahrzeug ungeeignet
- Arbeitgeber haben einen erhöhten Verwaltungsaufwand durch Dokumentation und Verbuchung
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