Elektroauto & Steuern: Profitieren Sie von Zuschüssen und Prämien beim E-Auto

Die Verkaufszahlen für Elektroautos sind in den letzten Jahren stark angestiegen. Dennoch ist die Nachfrage immer noch nicht so hoch wie gewünscht, denn der Anschaffungspreis ist immer noch sehr hoch. Deshalb möchte der Fiskus mit Prämien und Steuervorteilen mehr Menschen zum Kauf locken. Wie Sie mit einem Elektroauto Steuern sparen und welche Vorteile Sie zusätzlich erhalten können, erfahren Sie in diesem Beitrag.

So sparen Sie mit Ihrem Elektroauto Steuern

Bereits im Jahr 2007 entschied sich die Regierung im Rahmen des „Integrierten Energie- und Klimaprogramms zur Förderung der Elektromobilität“ die Nachfrage nach Elektroautos durch Förderungen anzukurbeln. Seither wurden immer mehr Maßnahmen beschlossen bzw. optimiert. Und zwar aus steuerlicher Sicht: die Kfz-Steuer, Einkommensteuer sowie Mehrwertsteuer.

Weniger Kfz-Steuer für Elektroautos

In Zeiten der Covid-19-Pandemie haben viele bereits weniger Geld und die Regierung befürchtet, dass die Kaufkraft durch die Krise noch weiter zurückgeht. Um dem entgegenzuwirken wurde die bereits bis 31.12.2020 geltende Steuerbefreiung nun ausgeweitet.

Wer bis zum 31.12.2030 ein reines Elektrofahrzeug erstmalig zulässt, kann von einer 10-jährigen Steuerbefreiung profitieren.

Vor der Ausweitung galt: Wird zwischen dem 18.05.2011 und dem 31.12.2020 ein Elektrofahrzeug erstmalig zugelassen, profitiert der Halter von einer Befreiung der KFZ-Steuer. Insgesamt 10 Jahre muss für den E-Wagen keine Steuer gezahlt werden. Elektrofahrzeuge, die vor dem 18.05.2011 zugelassen wurden, werden 5 Jahre lang von der Kfz-Steuer befreit.

Nach Ablauf der steuerfeien Zeit

Doch was passiert nach der 10-jährigen Steuerbefreiung? Muss das Elektroauto danach ganz normal versteuert werden? Nein. Ist der Zeitraum abgelaufen, in dem Sie keine Kfz-Steuer leisten müssen, fällt diese danach zwar grundsätzlich an. Dennoch fällt sie deutlich geringer aus – und zwar um 50 Prozent. Die tatsächliche Höhe der Kfz-Steuer hängt dabei von dem Gewicht des Fahrzeugs ab. Anhand folgender Tabelle können Sie die Steuer für Ihr Elektroauto ermitteln:

Geringere Einkommensteuer für Dienstwagen

Auch Betriebe entscheiden sich immer öfter für die Anschaffung eines Elektroautos als Dienstwagen. Und auch hier gibt es Steuervorteile für die Privatnutzung und zwar sowohl für den Arbeitnehmer also auch für den Unternehmer.

Für herkömmliche Dienstwagen mit einem Verbrennungsmotor gilt: der private Nutzungsanteil muss weiterhin monatlich mit pauschal 1 Prozent des Bruttolistenpreises (BLP) oder per Fahrtenbuch versteuert werden. Ab dem 01.01.2020 gilt für Elektrofahrzeuge hingegen eine Besteuerung von 0,25 Prozent. Das ist jedoch beschränkt auf reine Elektrofahrzeuge bis zu einem BLP von 40.000 Euro (soweit nach dem 31.12.2018 angeschafft, geleast oder erstmalig zur privaten Nutzung überlassen). Auf teurere Elektroautos sowie Hybridfahrzeuge muss jedoch trotzdem nicht genauso viel Steuern gezahlt werden wie auf „normale“ Autos. Hier fallen 0,5 Prozent des BLP an.

Für die Jahre 2020 und 2021 wird die Höchstgrenze beim Bruttolistenpreis auf 60.000 Euro angehoben, sofern das E-Auto nach dem 1.1.2019 angeschafft wurde.

Elektroauto-Prämie: Laden muss nicht versteuert werden

Oft stellen Arbeitgeber eine Ladestation für Ihre Mitarbeiter kostenfrei zur Verfügung. Doch trotz des finanziellen Vorteils gilt: das Laden Ihres Elektroautos bei Ihrem Arbeitgeber muss nicht als geldwerter Vorteil versteuert werden.

Umsatzsteuer sinkt

Neben den Steuervorteilen, die explizit für Elektrofahrzeuge gelten, können Sie auch von der kürzlich beschlossenen Senkung der Umsatzsteuer profitieren. Zwischen dem 01.07.2020 und dem 31.12.2020 fallen nur 16 Prozent Umsatzsteuer an, statt ursprünglich 19 Prozent.

Kauf-Prämie für Elektrofahrzeuge

Neben den Steuervorteilen können Käufer auch von einer einmaligen Kauf-Prämie profitieren. Bisher galt eine Prämie von bis zu 3.000 Euro. Neben der Begünstigung von KFZ-Steuer, Einkommen- und Umsatzsteuer wurde nun zudem die Kauf-Prämiedurch die Corona-Krise angehoben. Bis zum 31.12.2021 gibt es nun die doppelte Prämie von 6.000 Euro (bisher waren es 3.000 Euro) für Elektroautos bis zu einem BAFA-Nettolistenpreis (des Basismodells ohne Sonderausstattung in Deutschland zur Markteinführung) von 40.000 Euro. Teurere Fahrzeuge erhalten eine Prämie von 5.000 Euro, jedoch nur bis zu einem Nettolistenpreis von 65.000 Euro. Darüber hinaus werden E-Autos nicht mehr bezuschusst.

Zusätzlich erhalten Sie noch eine Prämie des Herstellers von 3.000 Euro. Insgesamt können Sie beim Kauf eines Elektrofahrzeuges also bis zu 9.000 Euro sparen.

Auch gebrauchte Elektroautos können den Umweltbonus erhalten. Die Voraussetzungen sind dabei aber, dass das Datum für die Zulassung nicht vor dem 05.11.2019 liegt und beim Erstkauf keine Prämie in Anspruch genommen wurde. Zudem darf die Erstzulassung maximal 12 Monate her sein und der Kilometerstand darf maximal 15.000 Kilometer betragen.

Wie hoch ist die Kauf-Prämie für E-Autos?

Die Prämie erhalten Sie, wenn Sie ein Elektrofahrzeug oder einen Plug-In-Hybrid kaufen oder leasen. Die tatsächliche Höhe hängt dabei von der Art des Fahrzeugs sowie des Nettolistenpreises ab. Die folgende Tabelle zeigt Ihnen eine Übersicht der Prämien:

Wie kann ich die E-Auto Prämie beantragen?

Der Prämien-Anteil des Herstellers wird Ihnen in der Regel direkt vom Kaufpreis abgezogen. Die Prämie durch den Bund müssen Sie hingegen nach Kauf und Zulassen des Fahrzeuges beantragen.

Den Antrag auf die Kauf-Prämie stellen Sie direkt beim Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle. Hierfür gibt es eine eigene Webseite. Auf der Seite finden Sie sowohl den Antrag als auch Informationen darüber, welche Unterlagen Sie einreichen müssen. Notwendige Unterlagen können Sie im Upload-Bereich direkt hochladen.

Weitere Förderungen für Elektroautos

E-Kennzeichen-Prämie

Elektroautos oder Plug-In-Hybride mit einem E-Kennzeichen haben einen weiteren finanziellen Vorteil: viele Städte erheben in diesem Fall keine Parkgebühren. Rein elektrische Fahrzeuge bekommen das Kennzeichen automatisch. Um ein E-Kennzeichen für einen Plug-In-Hybrid zu erhalten, muss eines der beiden Voraussetzungen erfüllt sein:

• der CO2-Ausstoß beträgt maximal 50g/km.die elektrische Reichweite liegt bei mindestens 40 km,

oder

• der CO2-Ausstoß beträgt maximal 50g/km.

Mit der Wallbox Steuern sparen

Wer sich eine private Ladestation, also eine Wallbox, anschaffen möchte, kann ebenfalls Prämien erhalten. Im Gegensatz zu der Kauf-Prämie sind ist dieser jedoch nicht bundesweit einheitlich, sondern variiert von Bundesland zu Bundesland und von Stadt zu Stadt teilweise sehr stark. Hier ein paar Beispiele:

• Nordrhein-Westfalen: Maximal 1.000 Euro der Kosten für Kauf und Installation übernimmt das Bundesland. Um die Förderung zu erhalten, muss die Wallbox von einer Fachfirma eingebaut werden. Zudem ist ein Ökostromvertrag zwingende Voraussetzung.
• München: Rund 40 Prozent der Kosten (zzgl. Mehrwertsteuer) und maximal 3.000 Euro werden von der Stadt übernommen. Ein weiteres Plus: Zusätzliche Finanzspritze von 200 bis 500 Euro gibt es, wenn das E-Auto mit Ökostrom geladen wird.
• Hannover: Hier gibt es pauschal 500 Euro Förderung von der Stadt. Diese erhalten Sie aber nur, wenn Sie Ihr E-Auto mit Ökostrom laden.

Darüber hinaus gibt es für die Anschaffung und Installation einer Wallbox auch einen Zuschuss der Förderbank KfW. Wer sich für den Kauf entscheidet, kann bis zu 900 Euro pro Ladeprodukt erhalten.

Stromkosten: Preisvorteil für E-Autos

Auch immer mehr Stromversorger springen auf den Förderungs-Zug auf und gewähren Preisvorteile für Kunden mit Elektroautos. Möglich sind zum Beispiel spezielle Autostrom-Tarife, bei denen der Ladestrom fürs E-Auto mittels eines zweiten Zählers extra abgerechnet wird. Angeboten werden auch Abrechnungen über den normalen Haushaltszähler — zu einem vergünstigten Strompreis etwa.

Unser Tipp: Vergleichen Sie am besten im Vorfeld, welcher Energieversorger die höchste Prämie zahlt.

Muss ich mein E-Auto in die Steuererklärung eintragen?

Sie müssen Ihr E-Auto nicht in die Steuererklärung eintragen. Die Kfz-Steuer, Einkommensteuer sowie Mehrwertsteuer werden automatisch berechnet. Nutzen Sie den Steuer-Abruf von WISO Steuer werden viele Daten automatisch in Ihre Steuererklärung eingetragen.

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