Fahrtkosten bei Behinderung absetzen

Menschen mit einer Behinderung können nicht nur beruflich veranlasste Fahrtkosten absetzen – auch für Privatfahrten gibt es Geld zurück. Wie das funktioniert und welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, haben wir hier zusammengefasst.

Kurz & knapp

• Für Fahrten zur Arbeit gewährt das Finanzamt die Entfernungspauschale
• Ab einem bestimmten Grad der Behinderung lassen sich Hin- und Rückweg absetzen
• Menschen mit Behinderungen können auch Privatfahrten in der Steuererklärung angeben
• Nachweis der Behinderung muss nicht jährlich eingereicht werden

Video: Angaben bei Behinderung

Liegt ein Grad der Behinderung vor, gibt es einige steuerliche Entlastungen. Dieses Video zeigt dir, wie du bei der Steuer sparen kannst.

Wie kann ich bei Behinderung Fahrtkosten absetzen?

Infografik: Fahrtkosten bei Behinderung

Fahrten zur Arbeit

Fahrten zwischen der Wohnung und Arbeitsort kannst du pauschal in deiner Steuererklärung berücksichtigen. Dafür gewährt das Finanzamt die sogenannte Entfernungspauschale – auch Pendlerpauschale genannt. Für jeden gefahrenen Kilometer darfst du 0,30 Euro ansetzen. Ist dein Arbeitsweg länger, bekommst du ab dem 21. Entfernungskilometer eine höhere Pauschale, und zwar:

• Für Fahrten im Jahr 2021: 0,35 Euro je Kilometer
• Für Fahrten im Jahr 2022: 0,38 Euro je Kilometer

Wahlrecht ab einem bestimmten Grad der Behinderung

In einigen Fällen ist es möglich, statt der Pauschale auch den genauen Betrag der Kosten in der Steuererklärung anzugeben, wenn diese höher waren. Dieses Wahlrecht haben Menschen mit einem Grad der Behinderung (GdB):

• von mindestens 70 oder
• zwischen 50 und unter 70 sowie zusätzlich das Merkzeichen „G“ (erhebliche Gehbehinderung) oder „aG“ (außergewöhnliche Gehbehinderung) im Behindertenausweis haben.

Nachweis:

Hebe am besten alle Belege auf. Falls das Finanzamt nachfragt, kannst du einfach nachweisen, dass deine tatsächlichen Kosten höher waren als die Entfernungspauschale. Nutze Steuer-Scan und mache einfach ein Foto von deinen Quittungen. Die App lädt dann alles direkt in deine Steuererklärung. So kann nichts verloren gehen.

Rechnungen einfach per Foto in die Steuer einfügen

Sobald du eine Rechnung bekommst, machst du einfach ein Foto mit dem Smartphone und die App liest das Dokument automatisch als PDF für deine Steuererklärung ein. Wie ein Scanner, nur viel schlauer!

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Dienstreisen

Wer beruflich verreist, kann die Kosten dafür als Reisekosten absetzen. In diesem Fall steht dir eine Pauschale für Dienstreisen zu:

• Mit dem Auto: 0,30 Euro pro gefahrenen Kilometer je hin und zurück
• Motorrad, Roller, Mofa: 0,20 Euro pro gefahrenen Kilometer je hin und zurück

Das Gute: Den Steuervorteil gibt es sowohl für die Hin- als auch für die Rückfahrten.

Darf ich bei Behinderung auch Privatfahrten absetzen?

Eigentlich sind Fahrtkosten nur steuerlich absetzbar, wenn sie beruflich veranlasst sind oder direkt mit der Krankheit verbunden sind, wie Fahrten zum Arzt oder ins Krankenhaus. Doch für Menschen mit einem Handicap gibt es eine Besonderheit: Sie dürfen die Kosten auch für Privatfahrten bei der Steuer anrechnen. Als außergewöhnliche Belastungen senken die Kosten dann die gesamte Steuerlast.

Das Gute: Diesen Steuerbonus gibt es zusätzlich zum Behinderten-Pauschbetrag.

Was sind die Voraussetzungen?

Wie hoch der Steuervorteil ausfällt, hängt von der Art und Schwere der Behinderung ab.

900 Euro pauschal für Menschen mit Gehbehinderung

Seit 2021 können Menschen mit Behinderung pauschal 900 Euro pro Jahr für Fahrtkosten von der Steuer abziehen. Dafür müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein:

• Bei einer Gehbehinderung muss ein GdB von 80 im Behindertenausweis eingetragen sein.
• Beim Merkzeichen „G“ (erheblich gehbehindert), muss ein GdB von 70 im Behindertenausweis enthalten sein.

Ohne Nachweis erkennt das Finanzamt Fahrten bis zu 3.000 km an, was einem Pauschbetrag von 900 Euro entspricht (3.000 km x 0,30 Euro).

Übrigens: Ob eigener Pkw, Taxi oder Öffis: Es spielt auch keine Rolle, mit welchem Fahrzeug du die Privatfahrten machst.

Fahrtkostenpauschale von 4.500 Euro für blinde Menschen

In einigen Fällen können Personen mit einer Behinderung eine höhere Fahrtkostenpauschale erhalten: 4.500 Euro im Jahr. Dafür muss im Behindertenausweis eines der folgenden Merkzeichen stehen:

• aG – außergewöhnliche Gehbehinderung
• Bl – Blindheit
• TBl – Taubblindheit
• H – Hilflosigkeit

Was sind Privatfahrten bei Behinderung?

Privatfahrten, die in die Kategorie „behinderungsbedingte Fahrten“ fallen, sind zum Beispiel:

• Fahrten zum Einkaufen
• Fahrten zu Behörden

Wer das Merkzeichen hat, kann außerdem Kosten für diese Fahrten berücksichtigen:

• Freizeit- und Erholungsfahrten
• Besuchsfahrten

Übrigens: Ob eigener Pkw, Taxi oder Öffis: Es spielt auch keine Rolle, mit welchem Fahrzeug du die Privatfahrten machst.

Dem Finanzamt musst du dafür entweder ein Fahrtenbuch vorlegen oder die Fahrten mit einer Inspektionsrechnung nachweisen. Sind beide Ehepartner behindert, können die Kosten doppelt abgezogen werden, selbst wenn ihr nur ein gemeinsames Auto benutzt.

Wie gebe ich Fahrtkosten in der Steuererklärung an?

Die Entfernungspauschale gibst du in WISO Steuer ein unter: Arbeitnehmer, Betriebsrentner und Pensionäre › Ausgaben (Werbungskosten) 

Sobald du unter Persönliches deinen GdB eingetragen hast, fragt WISO Steuer automatisch ab, ob du Privatfahrten berücksichtigen möchtest.

Was kann ich bei Behinderung noch von der Steuer absetzen?

Menschen mit einer Behinderung können zusätzlich zu den Fahrtkosten für Privatfahrten sollten noch folgende Punkte in der ihrer Steuererklärung berücksichtigen:

• Behindertenpauschbetrag: diesen gibt es bereits ab einem GdB 20
• Führerschein: Bei einer Gehbehinderung lässt sich der Führerschein als außergewöhnliche Belastung von der Steuer absetzen. Weitere Infos in unserem Beitrag: Ist der Führerschein steuerlich absetzbar?
• Kfz-Umbau: Übernimmt weder die Krankenkasse noch die Pflegekasse für den behindertengerechten Umbau des Fahrzeugs, können diese Kosten als Krankheitskosten in der Steuererklärung angegeben werden.
• Umbau an Haus und Wohnung: Die Kosten für eine barrierefreie Wohnung lassen sich in der Regel als außergewöhnliche Belastung absetzen. Mehr im Beitrag: Treppenlift & Fahrstuhl absetzen

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