Fragebogen zur steuerlichen Erfassung

Du hast den Schritt in die Selbstständigkeit gewagt. Damit stehen viele Aufgaben auf deiner Agenda. Eine davon ist auch, dass du dem Finanzamt mitteilst, dass du nun ein eigenes Unternehmen hast. Denn nur so bekommst du eine Steuernummer für deinen Betrieb. Die brauchst du dann auch, um Rechnungen ausstellen zu können.

Innerhalb eines Monats nach der Gründung deines Unternehmens musst du den Fragebogen an dein zuständiges Finanzamt senden. Das gilt für die Aufnahme von:

• selbstständigen oder freiberuflichen Tätigkeiten
• gewerblichen Tätigkeiten
• land- oder forstwirtschaftlichen Tätigkeiten
• Personengesellschaften oder -gemeinschaften
• Kapitalgesellschaften oder Genossenschaften

WISO Steuer kann viel mehr als nur die Steuererklärung. Auch der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ist enthalten. Mit einem Programm deckst du alles Nötige für dein neues Unternehmen ab. Das Gute: Du zahlst nur einmal!

Wähle nach der Anmeldung auf der linken Seite die Option Fragebogen zur steuerlichen Erfassung aus. Dann kann es auch direkt losgehen.

Zeile 1
Welches ist dein zuständiges Finanzamt? Das kommt auf die Anschrift an, von der du die Tätigkeit ausführst. Dort meldest du dein neues Unternehmen an.

Zeile 2
Kreuzt du nur an, wenn du eine gewerbliche, selbstständige (beziehungsweise freiberufliche), landwirtschaftliche oder forstwirtschaftliche Tätigkeit gründest.

Zeile 3
Hier setzt du das Kreuz, wenn du dich an einer Personengesellschaft beziehungsweise -gemeinschaft beteiligst.

Zeilen 4 – 12
Angaben zu deiner Person. Neben Name, Geburtstag und Anschrift möchte das Finanzamt folgende Daten wissen:

• Identifikationsnummer
• Religionszugehörigkeit
• Familienstand
• Datum der Hochzeit beziehungsweise Eintragung der Lebenspartnerschaft

Zeilen 13 – 19
Persönliche Angaben zu deinem Ehegatten (falls du verheiratest bist).

Zeilen 20 – 23
Kommunikationsverbindungen (Telefon, Fax, E-Mail und Internetadresse).

Zeilen 24 – 25
Bezeichnung deiner Tätigkeit.

Zeilen 26 – 34
Bankverbindungen für Steuererstattungen und Lastschrifteinzugsverfahren.

Wenn du zukünftig Steuererklärungen abgibst und eine Erstattung oder Nachzahlung festgesetzt wird, nutzt das Finanzamt die hier angegebenen Bankverbindungen.

Zeilen 35 – 42
In diesen Zeilen gibst du an, ob du einen Steuerberater hast und wenn ja, trägst du dessen Kontaktinformationen ein.

Zeilen 43 – 51
Empfangsbevollmächtigter. Falls Steuerbescheide und sonstige Schreiben vom Finanzamt an eine andere Person gesendet werden sollen, trägst du die Daten dieser Person ein.

Aber: Du musst zusätzlich eine Vollmacht mit einreichen.

Zeilen 52 – 59
Diese Zeilen füllst du nur aus, wenn du in den letzten 12 Monaten aus dem Ausland nach Deutschland gezogen bist oder in den letzten 3 Jahren wegen der Einkommensteuer schon beim Finanzamt gemeldet bist.

Letzteres gilt auch für deinen Ehepartner.

Zeilen 60 – 69
Bezeichnung und Anschrift deines Unternehmens. Führst du die Tätigkeit von zu Hause aus, kann es auch deine Wohnanschrift sein.

Zeilen 70 – 72
Kommunikationsverbindungen für deine Tätigkeit. Das sind Telefon, Fax, E-Mail und Internetadresse.

Zeile 73
Beginn deiner Tätigkeit. Dazu zählen auch schon Vorbereitungshandlungen.

Zeilen 74 – 83
Betriebsstätten. Du gibst an, an welchen Orten du Betriebsstätten führst.

Falls du mehr als 2 Betriebsstätten hast, braucht das Finanzamt eine separate Aufstellung aller Betriebsstätten.

Zeilen 84 – 88
In diesen Zeilen geht es um die Handelsregistereintragung. Hast du bereits eine?

Wenn nicht, beabsichtigst du eine Eintragung oder hast du den Antrag bereits gestellt?

Zeilen 89 – 96
Angaben zur Gründungsform. Es gibt folgende Optionen:

• Neugründung
• Übernahme (zum Beispiel durch Pacht, Kauf, Vererbung oder Schenkung)
• Verlegung
• Umwandlung

Zeilen 97 – 101
Frühere unternehmerische Tätigkeiten. Hier gibst du die Daten deiner vorigen Firma an, falls du in den letzten Jahren bereits selbstständig, gewerblich oder land- und forstwirtschaftlich tätig warst. Ebenso füllst du diese Zeilen aus, wenn du an einer Personengesellschaft oder zu mindestens 1 Prozent an einer Kapitalgesellschaft beteiligt warst.

Zeilen 102 – 106
Diese Zeilen füllst du nur aus, wenn dein Unternehmen zu einem Konzern gehört. Dann machst du Angaben zu dem Namen des Konzerns, dessen Steuernummer und Registereintrag.

Zeilen 107 – 115
Voraussichtliche Einkünfte im Jahr der Betriebseröffnung und im Folgejahr für dich und deinen Ehepartner. Anhand deiner Angaben setzt das Finanzamt schon Steuervorauszahlungen fest. Dazu zählen folgende Einkunftsarten:

• Land- und Forstwirtschaft
• Gewerbebetrieb
• Selbstständige Arbeit
• Nichtselbstständige Arbeit
• Kapitalvermögen
• Vermietung und Verpachtung
• Sonstige Einkünfte (zum Beispiel Renten)

Zeilen 116 – 117
Gewinnermittlungsart. Diese Optionen hast du:

• Einnahmen-Überschuss-Rechnung
• Bilanzierung
• Gewinnermittlung nach Durchschnittssätzen (nur bei Land- und Forstwirtschaft)

Zeile 118
Abweichendes Wirtschaftsjahr. In der Regel geht das Wirtschaftsjahr vom 01.01. bis 31.12., wie auch das Kalenderjahr.In manchen Fällen gibt es aber ein abweichendes Wirtschaftsjahr.

Das ist zum Beispiel bei Land- und Forstwirtschaft der Fall. Dort geht das Wirtschaftsjahr vom 01.07. bis 30.06. und erstreckt sich somit über 2 Kalenderjahre.

Zeile 119
Antrag zur Freistellung für die Bauabzugssteuer nach § 48b EStG (Einkommensteuergesetz). Das betrifft jedoch nur Unternehmer, die Bauleistungen anbieten.

Zeilen 120 – 127
Hast du Angestellte, musst du Lohnsteuer vom Gehalt deiner Mitarbeiter einbehalten und an das Finanzamt übertragen. Folgende Fragen musst du beantworten:

• Wie viele Mitarbeiter hast du?
• Wie viele Mitarbeiter sind Familienangehörige?
• Wie viele Mitarbeiter sind geringfügig beschäftigt?
• Wird die Lohnsteuer von dir monatlich, vierteljährlich oder jährlich abgeführt?

Zeilen 128
Hast du ein Unternehmen oder einen gesondert geführten Betrieb deines Unternehmens gekauft? Kreuze ja oder nein an.

Zeile 129
Bist du schon umsatzsteuerlich bei einem Finanzamt gemeldet? Dann trägst du hier das Finanzamt und die entsprechende Steuernummer ein.

Zeile 130
Das Finanzamt braucht Schätzwerte von dem Gesamtumsatz im Jahr der Betriebseröffnung und dem Folgejahr.

Zeilen 131 – 132
Kleinunternehmer-Regelung – du musst dich für oder gegen sie entscheiden. Deine Entscheidung bleibt für 5 Jahre gültig. Diese Vereinfachungsregel kannst du in Anspruch nehmen, wenn:

• dein Gesamtumsatz für das Gründungsjahr 22.000 Euro nicht überschreitet
• du in Rechnungen keine Umsatzsteuer ausweist, dafür dann aber auch keine Vorsteuer geltend machst

Zeile 133 – 134
Hier schätzt du, wie viel Umsatzsteuer du im Jahr der Betriebseröffnung einnehmen wirst.Danach entscheidet sich, ob du die Umsatzsteuer-Voranmeldung monatlich oder vierteljährlich abgeben musst.

Zeile 135 – 143
Ist dein Unternehmen Teil einer Organschaft? Gemeint ist die Eingliederung in ein anderes Unternehmen, sodass nur ein einheitlicher Steuerpflichtiger entsteht. Wenn ja, gibst du Informationen zu deinem Organträger an.

Zeile 144
Beantragst du die Steuerbefreiung nach § 4 UStG (Umsatzsteuergesetz)? Deine Antwort gehört in diese Zeile.

Zeile 145
Umsätze mit 7 Prozent Umsatzsteuer. Du gibst an, ob und welche deiner Umsätze ermäßigt besteuert werden.

Zeile 146
Hast du Umsätze aus Land- und Forstwirtschaft? Gegebenenfalls kannst du die Besteuerung nach Durchschnittssätzen nutzen.

Die Vorgaben dafür stehen in § 24 UStG. Bei dieser Besteuerungsart gibt es pauschale Steuersätze, die für verschiedene Arten an Lieferungen festgesetzt sind.

Zeilen 147 – 151
Soll- vs. Ist-Besteuerung. Hier geht es darum, ob die Umsatzsteuer berechnet werden soll, wenn du die Rechnung gestellt hast oder wenn der Kunde die Rechnung bezahlt hat.

Zeilen 152 – 154
Antrag einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Falls du bereits eine ID-Nummer aus einer früheren Tätigkeit hast, trägst du sie ein.

Zeilen 155 – 157
Diese Zeilen füllst du nur aus, wenn du die Erteilung eines Nachweises zur Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bei Bau- und Gebäudereinigungsleistungen beantragst.

Zeilen 158 – 169
Hier dreht sich alles um das Besteuerungsverfahren One-stop-shop.
Lebst du in Deutschland und handelst im europäischen Raum, zahlst du nur in Deutschland die Steuern für alle Verkäufe.

Zeilen 170 – 177
Verkaufst du Waren über das Internet?

Dann braucht das Finanzamt entweder die Webadresse deines eigenen Webshops oder den Namen der Plattform, über die du verkaufst. Im zweiten Fall gibst du auch noch deinen Accountnamen an.

Zeilen 178 – 183
Beteiligung an einer Personengesellschaft oder Personengemeinschaft.

Neben den grundlegenden Angaben (Bezeichnung, Anschrift und zuständiges Finanzamt) musst du auch eine Kopie des Gesellschaftsvertrags zum Fragebogen beilegen.

Zeilen 184 – 188
Hier gibst du an, welche zusätzlichen Dokumente mit eingereicht werden.

Zeile 189
Ort, Datum und deine Unterschrift.