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Fachliteratur absetzen

Wann sind die Kosten absetzbar?


Lebenslange Weiterbildung – in den meisten Berufen unabdingbar. Um stets auf dem Laufenden zu sein, bilden sich viele Arbeitnehmer mit Fachliteratur fort. Die Kosten hierfĂŒr mindern als Werbungskosten die Steuer. Was die Voraussetzungen dafĂŒr sind, lesen Sie in diesem Beitrag.

Kurz & knapp

  • Kosten fĂŒr BĂŒcher, die Sie fĂŒr Ihren Beruf benötigen, können Sie als Werbungskosten absetzen
  • Bis zu einem Betrag von 110 Euro fordert das Finanzamt keine Nachweise
  • Auch FachbĂŒcher fĂŒr das Studium oder die Fortbildung können abgesetzt werden

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Was ist steuerlich anerkannte Fachliteratur?

  • FachbĂŒcher mit rein fachlichen Informationen
  • Nachschlagewerke mit fachlichem Bezug
  • Fachzeitschriften
  • Fachzeitungen
  • Loseblattsammlungen
  • Elektronische Medien (z. B. E-Books, Online-Zeitschriften, 
)

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Nicht dazu zĂ€hlen allgemeinbildende Literatur und unterhaltende Medien. Auch Tageszeitungen oder Magazine wie „Der Spiegel“ oder „Capital“ sind nicht abzugsfĂ€hig.

Info GlĂŒhbirneBewahren Sie Belege fĂŒr gekaufte Fachliteratur stets auf. Achten Sie darauf, dass Titel, Autor, Verlag oder Sachgebiet auf dem Beleg stehen. So können Sie die Ausgaben auf Nachfrage gegenĂŒber dem Finanzamt glaubhaft machen.

Wann ist ein Buch ein Fachbuch?

Fachbuch ist nicht gleich Fachbuch. Denn auch wenn die Bezeichnung Fachbuch auf dem Beleg steht, reicht das dem Finanzamt noch lange nicht als Nachweis. Denn die Literatur muss sich eindeutig auf ein berufliches Aufgabengebiet spezialisieren – und damit rein fachliche Informationen enthalten. Meist ist dies am Titel des Buches, spĂ€testens aber mit Blick auf das Inhaltsverzeichnis erkennbar.

Info GlĂŒhbirneÜberzeugen Sie Ihr Finanzamt davon, dass Sie die Literatur nahezu ausschließlich beruflich verwenden. ErklĂ€ren Sie beispielsweise, wie Sie das Buch nutzen oder warum Sie gerade dieses Buch fĂŒr Ihren Beruf brauchen.

Allgemeinbildende Literatur ist nur in AusnahmefĂ€llen absetzbar, wenn diese ausschließlich oder ĂŒberwiegend beruflich eingesetzt werden. Bei Lehrern ist dies oftmals unstreitig. Sie benötigen diese fĂŒr Unterricht sowie Vor- und Nachbereitung desselben. Im Zweifelsfall sind die Kosten mit dem beruflichen Anteil aufzuteilen.

Zeitschriften decken meist ein weites Themenfeld ab. Erhalten diese nicht nur berufsbezogene Informationen, werden die Kosten oftmals nicht anerkannt. Machen Sie hier die berufliche Nutzung klar, in dem Sie den Artikel ankreuzen, welcher fĂŒr Sie beruflich wichtig war. Dann sind Sie auf der sicheren Seite, falls das Finanzamt nachfragt.

Lexika sind nur dann abzugsfÀhig, wenn die darin stehenden Informationen fachspezifisch sind. Ein Brockhaus mindert Ihre Steuer somit nicht.

Info GlĂŒhbirneAuch die Fahrtkosten zum Kauf von Fachliteratur sind abzugsfĂ€hig – mit 30 Cent je Kilometer.

Bis zu 110 Euro ohne Nachweis absetzbar

Sie haben keine Belege mehr ĂŒber den Kauf der Fachliteratur? Kein Problem. Ohne Nachweis akzeptieren die meisten FinanzĂ€mter einen Betrag von bis zu 103 Euro bei den Werbungskosten in der SteuererklĂ€rung. In Baden-WĂŒrttemberg liegt die Grenze sogar bei 110 Euro. In Sachsen hingegen werden gar keine Kosten ohne Belege anerkannt.

Hierbei handelt es sich um eine Nichtbeanstandungsgrenze, nicht um einen gesetzlich geregelten Pauschbetrag. Bis zu diesem Betrag verzichten einige FinanzÀmter auf Belege. Einen rechtlichen Anspruch darauf haben Sie nicht.

Auch gilt diese Grenze fĂŒr Arbeitsmittel im Allgemeinen. Haben Sie die 103 Euro bereits bei anderen Arbeitsmitteln genutzt? Dann sollten Sie die Kosten fĂŒr Ihre Fachliteratur auf Nachfrage belegen können.

Info Icon GrafikWISO Steuer trĂ€gt fĂŒr Sie bereits automatisch die 103 Euro bei den Werbungskosten > sonstige Arbeitsmittel unter > Pauschale fĂŒr weitere Arbeitsmittel ein.

Kann ich Fachliteratur auch im Studium absetzen?

Ja. Auch Studenten können Ausgaben rund um Fachliteratur absetzen – und davon haben sie ja meist nicht gerade wenig. Sammeln Sie daher alle Belege rund um Fachliteratur fĂŒr Ihr Studium.

Die Summe können Studenten, die sich im Erststudium befinden, als Sonderausgaben absetzen. Besser haben es hingegen Zweitstudenten: Ihre Ausgaben fĂŒr Fachliteratur stellen Werbungskosten dar. Hier ist der Absatz mittels Verlustvortrag möglich. Wie das funktioniert, lesen Sie in unserem Beitrag zum Verlustvortrag.

Info GlĂŒhbirneAuch Arbeitslose können Fachliteratur absetzen. Halten Sie sich beruflich auf dem Laufenden, können ihre Ausgaben als vorab entstandene Werbungskosten steuerlich geltend machen.

SchulbĂŒcher der Kinder absetzen – geht das?

Jedes Schuljahr werden sie erneut fĂ€llig: neue SchulbĂŒcher fĂŒr die Kleinen. Da wĂ€re es doch praktisch, wenn man die Kosten auch von der Steuer absetzen könnte! Doch das geht leider nicht. Die Ausgaben stellen so genannte Kosten der privaten LebensfĂŒhrung dar – und sind damit steuerlich gĂ€nzlich irrelevant. Gleiches gilt fĂŒr weitere Schulausgaben wie MĂ€ppchen, Ranzen, Hefte und Stifte.

Fachliteratur ganz einfach absetzen mit WISO Steuer

Mit Fachliteratur und WISO Steuer sparen Sie ganz einfach Steuern. Geben Sie Ihre Ausgaben einfach unter Angaben (Werbungskosten) > sonstige Arbeitsmittel > Fachliteratur ein.

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5 Kommentare

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  1. 1
    Martin

    Allgemeine Frage:
    gibt es eine allgemeine Höchstgrenze/fixen Betrag was man an Fachliteratur im Jahr absetzen kann? (natĂŒrlich nicht mehr als man selbst Steuern zahlt, aber in dem Sinn, dass das Finanzamt sagt “Maximal 200€ und nicht fĂŒr Fachliteratur” oder so Ă€hnlich…)

    • 3
      Carina Hagemann

      Guten Tag,

      wenn Sie wissen möchten, was Sie bei der SteuererklĂ€rung fĂŒr Rentner beachten mĂŒssen, werfen Sie gerne einen Blick in unseren Ratgeber zum Thema “Rente und Pension“.
      Übrigens: WISO Steuer steht Ihnen bei der SteuererklĂ€rung mit zahlreichen Hilfen und nĂŒtzlichen Tipps zur Seite. Gerne können Sie das Programm kostenlos und ohne Anmeldung ausprobieren.

      Viele GrĂŒĂŸe
      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

    • 5
      Carina Hagemann

      Hallo Erika,

      bitte beachten Sie, dass ich Ihnen aus rechtlichen GrĂŒnden leider keine Antwort auf private Steuerfragen geben darf.
      GrundsÀtzlich ist der Abzug von Berufsausbildungskosten als Sonderausgaben oder Werbungskosten zulÀssig. Allerdings muss es sich dabei um die eigene Berufsausbildung handeln.
      Werden Kosten fĂŒr andere Personen ĂŒbernommen, können diese nur in AusnahmefĂ€llen angesetzt werden (z. B. Unterhaltszahlungen).

      Viele GrĂŒĂŸe
      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

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