Fachliteratur absetzen

Lebenslange Weiterbildung – in den meisten Berufen unabdingbar. Um stets auf dem Laufenden zu sein, bilden sich viele Arbeitnehmer mit Fachliteratur fort. Die Kosten hierfür sind als Werbungskosten von der Steuer absetzbar. Was die Voraussetzungen dafür sind, lesen Sie in diesem Beitrag.

Kurz & knapp

• Kosten für Bücher, die Sie für Ihren Beruf benötigen, können Sie als Werbungskosten absetzen
• Bis zu einem Betrag von 110 Euro fordert das Finanzamt keine Nachweise
• Auch Fachbücher für das Studium oder die Fortbildung können abgesetzt werden

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Was ist steuerlich anerkannte Fachliteratur?

• Fachbücher mit rein fachlichen Informationen
• Nachschlagewerke mit fachlichem Bezug
• Fachzeitschriften
• Fachzeitungen
• Loseblattsammlungen
• Elektronische Medien (z. B. E-Books, Online-Zeitschriften, …)

Nicht dazu zählen allgemeinbildende Literatur…

…und unterhaltende Medien. Auch Tageszeitungen oder Magazine wie „Der Spiegel“ oder „Capital“ können Sie nicht absetzen.

Bewahren Sie Belege für gekaufte Fachliteratur stets auf. Achten Sie darauf, dass Titel, Autor, Verlag oder Sachgebiet auf dem Beleg stehen. So können Sie die Ausgaben auf Nachfrage gegenüber dem Finanzamt glaubhaft machen.

Wann ist ein Buch ein Fachbuch?

Fachbuch ist nicht gleich Fachbuch. Denn auch wenn die Bezeichnung Fachbuch auf dem Beleg steht, reicht das dem Finanzamt noch lange nicht als Nachweis. Denn die Literatur muss sich eindeutig auf ein berufliches Aufgabengebiet spezialisieren – und damit rein fachliche Informationen enthalten. Meist ist dies am Titel des Buches, spätestens aber mit Blick auf das Inhaltsverzeichnis erkennbar.

Überzeugen Sie Ihr Finanzamt davon, dass Sie die Literatur nahezu ausschließlich beruflich verwenden. Erklären Sie beispielsweise, wie Sie das Buch nutzen oder warum Sie gerade dieses Buch für Ihren Beruf brauchen.

Allgemeinbildende Literatur ist nur in Ausnahmefällen absetzbar, wenn diese ausschließlich oder überwiegend beruflich eingesetzt werden. Bei Lehrern ist dies oftmals unstreitig. Sie benötigen diese für Unterricht sowie Vor- und Nachbereitung desselben. Im Zweifelsfall sind die Kosten mit dem beruflichen Anteil aufzuteilen.

Zeitschriften decken meist ein weites Themenfeld ab. Erhalten diese nicht nur berufsbezogene Informationen, werden die Kosten oftmals nicht anerkannt. Machen Sie hier die berufliche Nutzung klar, in dem Sie den Artikel ankreuzen, welcher für Sie beruflich wichtig war. Dann sind Sie auf der sicheren Seite, falls das Finanzamt nachfragt.

Lexika sind nur dann abzugsfähig, wenn die darin stehenden Informationen fachspezifisch sind. Ein Brockhaus mindert Ihre Steuer somit nicht.

Auch die Fahrtkosten zum Kauf von Fachliteratur sind abzugsfähig – mit 30 Cent je Kilometer.

Fachliteratur bis zu 110 Euro ohne Nachweis absetzbar

Sie haben keine Belege mehr über den Kauf der Fachliteratur? Kein Problem. Ohne Nachweis akzeptieren die meisten Finanzämter einen Betrag von bis zu 103 Euro bei den Werbungskosten in der Steuererklärung. In Baden-Württemberg liegt die Grenze sogar bei 110 Euro. In Sachsen hingegen werden gar keine Kosten ohne Belege anerkannt.

Hierbei handelt es sich um eine Nichtbeanstandungsgrenze, nicht um einen gesetzlich geregelten Pauschbetrag. Bis zu diesem Betrag verzichten einige Finanzämter auf Belege. Einen rechtlichen Anspruch darauf haben Sie nicht.

Auch gilt diese Grenze für Arbeitsmittel im Allgemeinen. Haben Sie die 103 Euro bereits bei anderen Arbeitsmitteln genutzt? Dann sollten Sie die Kosten für Ihre Fachliteratur auf Nachfrage belegen können.

WISO Steuer trägt für Sie bereits automatisch die 103 Euro bei den Werbungskosten > sonstige Arbeitsmittel unter > Pauschale für weitere Arbeitsmittel ein.

Kann ich Fachliteratur auch im Studium absetzen?

Ja. Auch Studenten können Ausgaben rund um Fachliteratur absetzen – und davon haben sie ja meist nicht gerade wenig. Sammeln Sie daher alle Belege rund um Fachliteratur für Ihr Studium.

Die Summe können Studenten, die sich im Erststudium befinden, als Sonderausgaben absetzen. Besser haben es hingegen Zweitstudenten: Ihre Ausgaben für Fachliteratur stellen Werbungskosten dar. Hier ist der Absatz mittels Verlustvortrag möglich. Wie das funktioniert, lesen Sie in unserem Beitrag zum Verlustvortrag.

Auch Arbeitslose können Fachliteratur absetzen. Halten Sie sich beruflich auf dem Laufenden, können ihre Ausgaben als vorab entstandene Werbungskosten steuerlich geltend machen.

Schulbücher der Kinder absetzen – geht das?

Jedes Schuljahr werden sie erneut fällig: neue Schulbücher für die Kleinen. Da wäre es doch praktisch, wenn man die Kosten auch von der Steuer absetzen könnte! Doch das geht leider nicht. Die Ausgaben stellen sogenannte Kosten der privaten Lebensführung dar – und sind damit steuerlich gänzlich irrelevant. Gleiches gilt für weitere Schulausgaben wie Mäppchen, Ranzen, Hefte und Stifte.

Welche Literatur können Lehrer absetzen?

Aufwendungen eines Lehrers für Bücher und Zeitschriften sind Werbungskosten. Diese können abgezogen werden, wenn die Literatur unmittelbar zur Erledigung der dienstlichen Aufgaben dient und ausschließlich oder zumindest weitaus überwiegend beruflich verwendet wird.

Voraussetzung: Für jedes Buch muss ein entsprechender Nachweis erbracht werden. So haben jetzt die Richter des Bundesfinanzhofes entschieden.

Fachliteratur ganz einfach absetzen mit WISO Steuer

Mit Fachliteratur und WISO Steuer sparen Sie ganz einfach Steuern. Geben Sie Ihre Ausgaben einfach unter Angaben (Werbungskosten) > sonstige Arbeitsmittel > Fachliteratur ein.

Mehr Informationen finden Sie hier: Steuererklärung für Studenten