Bogen rund

Ausbildung: Fahrtkosten absetzen leicht gemacht

Mit der Pendlerpauschale Geld zurĂĽckholen


In der Ausbildung richtig Geld sparen? Das geht, mit ein paar einfachen Tricks für die Steuererklärung. Besonders einfach bekommt man Kosten für Arbeitsweg und den Weg zur Berufsschule zurück, denn diese Fahrtkosten können in der Ausbildung abgesetzt werden. Und das teilweise sogar doppelt! Wie genau? Das erklären wir hier:

Fahrtkosten zum Ausbildungsbetrieb absetzen

Die Fahrkosten zum Ausbildungsbetrieb, der ersten Tätigkeitsstätte, können in der Steuererklärung pauschal angesetzt werden. Doppelt sparen kann man mit den Fahrten zur Berufsschule:

So werden die Fahrkosten richtig berechnet

Grundsätzlich wird zwischen zwei Pauschalen unterschieden: der Pendlerpauschale und der Dienstreisepauschale. In beiden Fällen können 30 Cent pro Kilometer angesetzt werden. Der entscheidende Unterschied: Bei der Pendlerpauschale zählt nur die einfache Strecke, für Dienstreisen jedoch die Hin- und Rückfahrt.

Und hier wird es spannend, denn in der Steuererklärung wird zwischen Fahrten zum Ausbildungsbetrieb und der Schule unterschieden.

Steuern Sparen Banner Software

Fahrten zum Ausbildungsbetrieb

FĂĽr jede Fahrt zum Ausbildungsbetrieb werden 30 Cent Pendlerpauschale pro Entfernungskilometer angesetzt. Diese Berechnung gilt fĂĽr eine Fahrt. Man berechnet also den Hinweg zur Arbeit, den RĂĽckweg aber nicht.

Beispiel: Ist der Arbeitsweg 15 km auf dem Hinweg und 15 km auf dem RĂĽckweg, werden die Arbeitstage x 15 Kilometer x 0,3 Euro berechnet.

Doppelte RĂĽckzahlung mit Fahrten zur Berufsschule/Fachschule

Mit dem Weg zur Berufsschule wird doppelt gezahlt. Hier können die Fahrtkosten sowohl für die Hin- als auch die Rückfahrt abgesetzt werden!

Wichtig: Egal ob der Weg zu Fuß, mit dem Auto oder den öffentlichen Verkehrsmitteln zurückgelegt wird: Ihre Fahrtkosten können Sie immer absetzen. Doch Vorsicht: Wer mit öffentlichen Verkehrsmitteln zur Arbeit fährt, kann nicht mehr als 4.500 Euro im Jahr absetzen.

Warum bekomme ich mehr Geld?

Es kann immer nur eine „erste Tätigkeitsstätte“ geben und das ist der Ausbildungsbetrieb. Andere Orte – wie eben die Berufsschule – gelten als auswärtige Tätigkeitsstätten. Hier gilt die Dienstreisepauschale, die sowohl bei dem Hin- also auch beim Rückweg berechnet wird.

Beispiel Rechnung: Warum sich die Steuererklärung lohnt!

Azubis müssen aufgrund ihres geringen Einkommens meist keine Steuererklärung abgeben. Doch dies kann sich lohnen: Bereits bei kurzen Wegen winkt eine Fahrtkosten-Erstattung vom Finanzamt.

Maria wohnt von ihrem Ausbildungsbetrieb nur 5 Kilometer entfernt. Diesen hat sie an 130 Tagen im Jahr besucht. Ihre Berufsschule ist etwas weiter weg – 14 Kilometer Fahrt hatte sie an 100 Tagen.

Berechnung:

Fahrten zum Ausbildungsbetrieb : 130 Tage x 0,30 € x 5 Km= 195 €

Fahrten zur Berufsschule:       100 Tage x 0,30 € x 2 x 14 Km= 840 €

Fahrtkosten insgesamt =                                                              1.035 €

Allein mit diesen Kosten liegt Maria bereits über dem Werbungskosten-Pauschbetrag von 1.000 €. Ab dann lohnt sich jeder Euro: Setzt sie nun weitere Ausgaben für Lehrbücher, Arbeitsmittel etc. an, kann sie sich über eine Erstattung vom Finanzamt freuen.

Ăśbrigens: Dauert die “Dienstreise” zur Berufsschule länger als acht Stunden, können Sie fĂĽr jeden Abwesenheitstag eine Pauschale fĂĽr den Verpflegungsmehraufwand absetzen. Diese richtet sich nach der Dauer ihrer Abwesenheit.

Steuer-Wissen: Was ist die erste Tätigkeitsstätte?

Seit 2014 heiĂźt der Ausbildungsbetrieb nicht mehr “regelmäßige Arbeitsstätte”, sondern „erste Tätigkeitsstätte“. Voraussetzung fĂĽr eine “erste Tätigkeitsstätte” ist, dass

  • es eine ortsfeste betriebliche Einrichtung
  • Ihres Arbeitgebers, eines verbundenen Unternehmens oder eines vom Arbeitgeber bestimmten Dritten ist
  • dem Sie dauerhaft zugeordnet sind.

Pro Dienstverhältnis kann immer nur eine erste Tätigkeitsstätte bestehen.

Was lohnt sich mehr? Eigenes Auto oder Ă–ffentliche?

Die Pauschalen gelten grundsätzlich für Fahrten mit dem eigenen Auto. Doch auch wenn eine Fahrgemeinschaft genutzt wird, kann man jeweils immer die vollen Fahrtkosten absetzen.

Nutzen Sie die öffentlichen Verkehrsmittel mit Wochen-, Monats,- oder Jahreskarten? Dann sollten Sie alle Tickets aufheben und am Ende des Jahres zusammenrechnen.

Wie berechne ich die Arbeitstage richtig?

Zuerst werden alle Arbeitstage im Jahr gezählt.  Grundsätzlich kann man  hier pauschal mit 220 bis 230 Arbeitstagen pro Jahr rechnen. Hiervon müssen aber Urlaubs-, und Krankheitstage abgezogen werden.

Wo trage ich das alles in der Steuererklärung ein?

Die Fahrtkosten zur ersten Tätigkeitsstätte werden in der Anlage N in den Zeilen 31 bis 40 eingetragen. Die “Dienstreise” zur Berufsschule wird in den Zeilen 49 bis 50 eingefĂĽgt. Die Verpflegungsmehraufwendungen tragen Sie in den Zeilen 51 bis 54 ein.
Noch einfacher geht es aber mit WISO.

Ăśbrigens: Mit WISO Steuer werden alle Azubi-Pauschalen automatisch errechnet!

Studentin Banner Logo

 

Steuerberatung?

Einzelfragen zu Ihrer Steuererklärung darf leider nur ein Steuerberater beantworten. Wir freuen uns jedoch über Lob und Kritik und nehmen Ihre Anregungen gerne für zukünftige Beiträge auf.

Auch wenn die kostenlosen und frei zugänglichen Inhalte dieser Webseite mit größtmöglicher Sorgfalt erstellt wurden, übernehmen wir keine Gewähr für deren Vollständigkeit, Richtigkeit oder Aktualität. Der Aufruf dieser Inhalte begründet mangels Rechtsbindungswillens unsererseits keinerlei Vertragsverhältnis. Außer im Falle von Vorsatz übernehmen wir keine Haftung für etwaige aus der Verwendung der Inhalte resultierende Schäden.

Übrigens: In unserer Steuer-Software finden Sie eine ausführliche Hilfe und Tipps zu allen Themen rund um Ihre Steuererklärung.

20 Kommentare

Kommentar hinterlassen
  1. 1
    Mike Schmitt

    Hallo,

    Meine Frau macht mit 47 nochmal eine neue Ausbildung, folglich eine 2 Ausbildung.
    Wo trage ich die Fahrtkosten zur Schule und Klinikum ein? Sie kann ja 30cent pro gefahrenen Kilometer generell eintragen.
    Zeile 49 bis 54 bekommen Ich nicht angezeigt. Habe verschieden Varianten schon probiert .

    • 2
      Alexander MĂĽller

      Hallo Herr Schmitt,
      die Kosten einer zweiten Ausbildung können Sie in unserer Software im Bereich Werbungskosten bei der “Nichtselbständigen Tätigkeit” eintragen. Dort gibt es im Dialog “Fortbildungskosten” auch den Punkt Fahrtkosten. Die verschiedenen Positionen werden dann zu einer Summe der Fortbildungsaufwendungen addiert. Bei technischen Fragen können Sie sich auch gerne an unser Kundencenter wenden (hier klicken)
      Viele GrĂĽĂźe,
      Alexander MĂĽller von steuernsparen.de

  2. 3
    Doris

    mein Sohn war 2019 Auszubildender hatte 2x die Woche 26 km entfernt Berufsschule;
    wir mussten ihn fahren, da er noch unter 18 Jahren war und somit keinen Führerschein hatte; ich habe gehört, dass er diese Fahrtkosten, obwohl Minderjährig, als Fahrtkosten in seiner Steuererklärung als Werbekosten ansetzen kann. Ist das richtig?
    Betrifft das auch die Fahrten zur Ausbildungsstätte, die circa 20km vom Wohnort entfernt liegt? Wie gesagt, er ist erst im Jahr 2020 volljährig geworden.

    Danke vorab

    • 4
      Carina Hagemann

      Guten Tag,

      leider darf ich Ihnen aus rechtlichen GrĂĽnden keine steuerliche Auskunft zu Ihrer einzelfallbezogenen Frage geben.
      Grundsätzlich kann ich aber sagen, dass die Möglichkeit, Werbungskosten in der Steuererklärung anzugeben, nicht an die Volljährigkeit geknüpft ist.
      Wie bereits im Beitrag erläutert, ist fĂĽr die Fahrtkosten zwischen Fahrten zum Ausbildungsbetrieb und Fahrten zur Berufsschule zu unterscheiden. Im ersten Fall gilt die einfache Entfernungspauschale bzw. Pendlerpauschale – dabei gibt es keine “Maximalentfernung”. Ab 2021 gibt es eine Erhöhung der Pauschale ab dem 21. Entfernungskilometer. Genaueres dazu lesen Sie in unserem Beitrag: Pendlerpauschale.

      Viele GrĂĽĂźe,
      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

  3. 5
    Alex

    Muss man bei Fahrten zur Berufsschule mit dem Zug die tatsächlichen Zugkosten angeben oder kann man ebenso eine Pauschale von 30 Cent pro km ansetzen?

    • 6
      Carina Hagemann

      Guten Tag,

      Bitte beachten Sie, dass ich Ihnen im Einzelfall keine Steuerberatung anbieten darf. Allerdings kann ich Ihnen kurz die allgemeinen Bestimmungen zu den Fahrtkosten zu erläutern.
      Bei der Frage, ob man eine Kilometerpauschale ansetzen kann, muss man unterscheiden, ob es sich bei den Fahrtkosten um Fahrten zur ersten Tätigkeitstätte oder um eine Dienstreise bzw. Auswärtstätigkeit handelt. Bei Fahrten zur ersten Tätigkeitstätte kann die Kilometerpauschale für jeden einfachen Entfernungskilometer, maximal aber mit 4.500 Euro angesetzt werden. Alternativ können die tatsächlichen Fahrtkosten (also zB Zugtickets) ohne höhenmäßige Begrenzung angegeben werden.
      Handelt es sich allerdings um eine Dienstreise, können die Kosten fĂĽr Ă–PNV nur in der tatsächlichen Höhe – also ohne Anwendung der Kilometerpauschale – angegeben werden.

      Viele GrĂĽĂźe,
      Carina Hagemann
      Tax Specialist bei steuernsparen

  4. 7
    Engelke

    Unser Sohn hat am 01.08. eins Ausbildung begonnen. Da er noch keinen Führerschein hat, müssen wir ihn noch täglich fahren. Diese sind je Arbeitsweg 25 km. Insgesamt 100 km am Tag für uns. Können wir das in der Steuererklärung geltend machen?

    • 8
      Jochen Breunig

      Guten Tag Engelke,

      leider darf ich Sie aus rechtlichen Gründen steuerlich nicht beraten. Grundsätzlich können Aufwendungen aber nur dann als Werbungskosten abgezogen werden, wenn sie zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung von (eigenen) Einnahmen dienen. Weitere Informationen zur steuerlichen Berücksichtigung Fahrtkosten finden Sie in unserer steuer:Hilfe unter „Wege zur Arbeit (Entfernungspauschale)“. Im Falle von Unterstützungsleistungen werden Sie mit WISO Steuer in der Eingabemaske „Weitere Ausgaben“ > „Unterhalt an bedürftige Personen“ Schritt für Schritt und mit Erklärvideos durch die Steuerformulare und Berechnungen geführt.

      Vielen Dank und GrĂĽĂźe
      Jochen Breunig
      Tax Specialist bei steuernsparen

  5. 9
    Wundt Karl Friedrich

    Der Sohn meiner Lebensgefährtin macht ein duales Studium. Wenn ich diesen finanziell unterstützen würde, kann ich diese steuerlich absetzen?

    • 10
      Anna Maringer

      Guten Tag Herr Wundt,
      danke fĂĽr Ihre Frage. Leider dĂĽrfen wir aus gesetzlichen GrĂĽnden keine Steuerberatung durchfĂĽhren. Daher kann ich Ihnen keine Antwort geben. Gerne versuche ich Ihre Frage aber in einem zukĂĽnftigen Blogartikel zu behandeln.

      Mein Steuer-Tipp: Schauen Sie doch mal in unsere WISO Steuer-Hilfe. Hier finden Sie viele hilfreiche Anmerkungen rund um das Thema Unterhaltsleistungen in der Steuererklärung.

      Viele GrĂĽĂźe
      Anna Maringer
      Content Editor bei steuernsparen

    • 12
      Alexander MĂĽller

      Hallo sehr geehrte Frau Richinger,

      Ja, Sie können die Fahrtkosten bei der Steuererklärung angeben. Aber es gilt: Sie können nur die Steuern erstattet bekommen, die Sie gezahlt haben.

      Viele GrĂĽĂźe,
      Alexander MĂĽller
      Tax Specialist bei steuernsparen

  6. 13
    Biermann Brigitte

    Hallo, mein Sohn macht seit August eine Ausbildung, der Ausbildungbetrieb ist 15 km entfernt,
    jedoch muss er 37 km zur Berufsschule zweimal die Woche zurĂĽcklegen.
    Ich habe davon gehört, dass er eine Erklärung abgeben kann, somit Verlustvortrag, dieser
    kann dann nach Beendigung der Lehre eingereicht werden, bis zu 7 Jahren rĂĽckwirkend.
    Ist dann noch so, oder wurde wieder stillundheimlich was abgeschafft?
    Danke schonmal im Voraus und viele GrĂĽsse

    • 14
      Carina Hagemann

      Hallo Frau Biermann,
      leider dĂĽrfen wir aus rechtlichen GrĂĽnden keine Steuerberatung anbieten und können Ihre Frage somit nicht beantworten. Im letzten Abschnitt des Beitrags unter der Ăśberschrift “Steuererklärung nachholen” finden Sie die Fristen zur Verlustfeststellung. Falls Ihnen das nicht weiterhilft schauen Sie doch mal in unsere WISO Steuer-Hilfe. Hier finden Sie viele hilfreiche Anmerkungen rund um das Thema Steuererklärung.

      Viele GrĂĽĂźe
      Carina Hagemann aus der :buhl-Redaktion

    • 16
      Alexander MĂĽller

      Hallo und vielen Dank fĂĽr Ihre Frage.

      Das das Kind noch Azubi ist, trägt man in der Anlage Kind bei der Steuererklärung der Eltern ein. Die Fahrtkosten kann das Kind jedoch nur für seine eigene Steuererklärung nutzen. Dies trägt man dann in der Anlage N ein.

      viele GrĂĽĂźe,
      Alexander MĂĽller
      Tax Specialist bei steuernsparen.de

  7. 17
    X.O.

    Meine Tochter (16) wohnt bei uns. Sie macht eine Ausbildung. Sie zahlt keine Lohnsteuer auf ihr Azubigehalt. Kann Sie irgendwie trotzdem ihre ca. 160,- € Fahrkosten und Fachliteratur absetzen ?
    Wenn ja, wie ?
    Danke fĂĽr eure MĂĽhe schon mal im Voraus.

    • 18
      Alexander MĂĽller

      Hallo und vielen Dank fĂĽr die Frage.

      Leider ist es so, dass man nur Steuern zurĂĽckerhalten kann, wenn man ĂĽberhaupt zahlen musste. Wenn keine Lohnsteuer an das Finanzamt geflossen ist, dann bringen leider auch die Angabe der Fahrtkosten / Fachliteratur nichts.

      Viele GrĂĽĂźe,
      Alexander MĂĽller
      Tax Specialist bei steuernsparen.de

  8. 19
    Heiko

    Kann ich denn auch Ausbildungskosten / Fahrkosten für meine Tochter (schulische Ausbildung) die in meinen Haushalt wohnt in meiner Steuererklärung geltend machen?

    • 20
      Alexander MĂĽller

      Hallo sehr geehrter Herr Häusler,

      vielen Dank für Ihre Frage. Wenn Ihre Tochter noch unter 25 ist und in Ausbildung, erhalten Sie in der Regel die sogenannten Kinderfreibeträge / Kindergeld. Dies wird automatisch in der Steuererklärung berücksichtigt, wenn Sie die Angaben für das Kind mit in die Steuererklärung aufnehmen (Anlage Kind).

      Leider sind dann aber mit den Kinderfreibeträgen / Kindergeld sämtliche Ausbildungskosten abgegolten. Eine Ausnahme sind nur das evt. zu zahlende Schulgeld (-> Sonderausgaben) und der “Ausbildungsfreibetrag” in Höhe von 924 Euro / Jahr, falls das Kind direkt am Ausbildungsort untergebracht ist (zu beantragen ĂĽber die entsprechenden Angaben in der Anlage Kind).

      Viele GrĂĽĂźe
      Alexander MĂĽller von der buhl:Redaktion

+ Kommentar hinterlassen