Fahrtkosten Auszubildender Auto
Bogen rund

Ausbildung: Fahrtkosten absetzen leicht gemacht

Mit der Pendlerpauschale Geld zur√ľckholen


In der Ausbildung richtig Geld sparen? Das geht, mit ein paar einfachen Tricks f√ľr die Steuererkl√§rung. Besonders einfach bekommt man Kosten f√ľr Arbeitsweg und den Weg zur Berufsschule zur√ľck, denn diese Fahrtkosten k√∂nnen in der Ausbildung abgesetzt werden. Und das teilweise sogar doppelt! Wie genau? Das erkl√§ren wir hier:

Fahrtkosten zum Ausbildungsbetrieb absetzen

Die Fahrkosten zum Ausbildungsbetrieb, der ersten Tätigkeitsstätte, können in der Steuererklärung pauschal angesetzt werden. Doppelt sparen kann man mit den Fahrten zur Berufsschule:

So werden die Fahrkosten richtig berechnet

Grunds√§tzlich wird zwischen zwei Pauschalen unterschieden: der Pendlerpauschale und der Dienstreisepauschale. In beiden F√§llen k√∂nnen 30 Cent pro Kilometer angesetzt werden. Der entscheidende Unterschied: Bei der Pendlerpauschale z√§hlt nur die einfache Strecke, f√ľr Dienstreisen jedoch die Hin- und R√ľckfahrt.

Und hier wird es spannend, denn in der Steuererklärung wird zwischen Fahrten zum Ausbildungsbetrieb und der Schule unterschieden.

Steuern Sparen Banner Software

Fahrten zum Ausbildungsbetrieb

F√ľr jede Fahrt zum Ausbildungsbetrieb werden 30 Cent Pendlerpauschale pro Entfernungskilometer angesetzt. Diese Berechnung gilt f√ľr eine Fahrt. Man berechnet also den Hinweg zur Arbeit, den R√ľckweg aber nicht.

Beispiel: Ist der Arbeitsweg 15 km auf dem Hinweg und 15 km auf dem R√ľckweg, werden die Arbeitstage x 15 Kilometer x 0,3 Euro berechnet.

Doppelte R√ľckzahlung mit Fahrten zur Berufsschule/Fachschule

Mit dem Weg zur Berufsschule wird doppelt gezahlt. Hier k√∂nnen die Fahrtkosten sowohl f√ľr die Hin- als auch die R√ľckfahrt abgesetzt werden!

Wichtig: Egal ob der Weg zu Fu√ü, mit dem Auto oder den √∂ffentlichen Verkehrsmitteln zur√ľckgelegt wird: Ihre Fahrtkosten k√∂nnen Sie immer absetzen. Doch Vorsicht: Wer mit √∂ffentlichen Verkehrsmitteln zur Arbeit f√§hrt, kann nicht mehr als 4.500 Euro im Jahr absetzen.

Warum bekomme ich mehr Geld?

Es kann immer nur eine ‚Äěerste T√§tigkeitsst√§tte‚Äú geben und das ist der Ausbildungsbetrieb. Andere Orte ‚Äď wie eben die Berufsschule ‚Äď gelten als ausw√§rtige T√§tigkeitsst√§tten. Hier gilt die Dienstreisepauschale, die sowohl bei dem Hin- also auch beim R√ľckweg berechnet wird.

Beispiel Rechnung: Warum sich die Steuererklärung lohnt!

Azubis m√ľssen aufgrund ihres geringen Einkommens meist keine Steuererkl√§rung abgeben. Doch dies kann sich lohnen: Bereits bei kurzen Wegen winkt eine Fahrtkosten-Erstattung vom Finanzamt.

Maria wohnt von ihrem Ausbildungsbetrieb nur 5 Kilometer entfernt. Diesen hat sie an 130 Tagen im Jahr besucht. Ihre Berufsschule ist etwas weiter weg ‚Äď 14 Kilometer Fahrt hatte sie an 100 Tagen.

Berechnung:

Fahrten zum Ausbildungsbetrieb : 130 Tage x 0,30 ‚ā¨ x 5 Km= 195 ‚ā¨

Fahrten zur Berufsschule:¬†¬†¬†¬†¬†¬† 100 Tage x 0,30 ‚ā¨ x 2 x 14 Km= 840 ‚ā¨

Fahrtkosten insgesamt =¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬†¬† 1.035 ‚ā¨

Allein mit diesen Kosten liegt Maria bereits √ľber dem Werbungskosten-Pauschbetrag von 1.000 ‚ā¨. Ab dann lohnt sich jeder Euro: Setzt sie nun weitere Ausgaben f√ľr Lehrb√ľcher, Arbeitsmittel etc. an, kann sie sich √ľber eine Erstattung vom Finanzamt freuen.

√úbrigens:¬†Dauert die “Dienstreise” zur Berufsschule l√§nger als acht Stunden, k√∂nnen Sie f√ľr jeden Abwesenheitstag eine Pauschale f√ľr den Verpflegungsmehraufwand absetzen. Diese richtet sich nach der Dauer ihrer Abwesenheit.

Steuer-Wissen: Was ist die erste Tätigkeitsstätte?

Seit 2014 hei√üt der Ausbildungsbetrieb nicht mehr “regelm√§√üige Arbeitsst√§tte”, sondern ‚Äěerste T√§tigkeitsst√§tte‚Äú. Voraussetzung f√ľr eine “erste T√§tigkeitsst√§tte” ist, dass

  • es eine ortsfeste betriebliche Einrichtung
  • Ihres Arbeitgebers, eines verbundenen Unternehmens oder eines vom Arbeitgeber bestimmten Dritten ist
  • dem Sie dauerhaft zugeordnet sind.

Pro Dienstverhältnis kann immer nur eine erste Tätigkeitsstätte bestehen.

Was lohnt sich mehr? Eigenes Auto oder √Ėffentliche?

Die Pauschalen gelten grunds√§tzlich f√ľr Fahrten mit dem eigenen Auto. Doch auch wenn eine Fahrgemeinschaft genutzt wird, kann man jeweils immer die vollen Fahrtkosten absetzen.

Nutzen Sie die öffentlichen Verkehrsmittel mit Wochen-, Monats,- oder Jahreskarten? Dann sollten Sie alle Tickets aufheben und am Ende des Jahres zusammenrechnen.

Wie berechne ich die Arbeitstage richtig?

Zuerst werden alle Arbeitstage im Jahr gez√§hlt.¬† Grunds√§tzlich kann man¬† hier pauschal mit 220 bis 230 Arbeitstagen pro Jahr rechnen. Hiervon m√ľssen aber Urlaubs-, und Krankheitstage abgezogen werden.

Wo trage ich das alles in der Steuererklärung ein?

Die Fahrtkosten zur ersten T√§tigkeitsst√§tte werden in der Anlage N in den Zeilen 31 bis 40 eingetragen. Die “Dienstreise” zur Berufsschule wird in den Zeilen 49 bis 50 eingef√ľgt. Die Verpflegungsmehraufwendungen tragen Sie in den Zeilen 51 bis 54 ein.
Noch einfacher geht es aber mit WISO.

√úbrigens: Mit WISO Steuer werden alle Azubi-Pauschalen automatisch errechnet!

Studentin Banner Logo

 

Wir freuen uns √ľber Ihr Feedback

Individuelle Fragen zu Ihrer Steuererkl√§rung k√∂nnen wir leider nicht beantworten, da wir keine pers√∂nliche Steuerberatung anbieten d√ľrfen. Bitte beachten Sie die rechtlichen Hinweise zu diesem Beitrag.

Sie haben Fragen zu unserer Steuer-Software? Hier hilft Ihnen das Kundencenter weiter.

24 Kommentare

Kommentar hinterlassen
  1. 1
    Luca Herlt

    ich kann einfach nicht finden wo ich die “Dienstreise” zur Berufsschule eintragen soll. eine Beschreibung wie das mit der Wiso steuersoftware geht w√§re sch√∂n. Im artikel oben heisste es: Die Fahrtkosten zur ersten T√§tigkeitsst√§tte werden in der Anlage N in den Zeilen 31 bis 40 eingetragen. Die ‚ÄúDienstreise‚ÄĚ zur Berufsschule wird in den Zeilen 49 bis 50 eingef√ľgt. Die Verpflegungsmehraufwendungen tragen Sie in den Zeilen 51 bis 54 ein.
    Bitte wo kann ich Zeie 49 bis 50 und 54 bis 54 finden????

  2. 3
    M. Walter

    Guten Tag.
    Meine Frage bezieht sich auf Aufwendungen einer 1. Berufsausbildung im Angestelltenverhältnis. Sie schreiben, dass man die Fahrten zur 1. Tätigkeitsstätte und die Dienstreisen zur Berufsschule in die Anlage N einträgt. Ist das verpflichtend, oder hat man auch die Wahl diese Aufwendungen als Sonderausgaben geltend zu machen? Aufgrund des Pauschbetrags bei den Werbungskosten wäre dies ggf. lukrativer. Oder was meinen Sie?
    Vielen Dank f√ľr Ihre Antwort
    Herzliche Gr√ľ√üe
    M. Walter

    • 4
      Alexander M√ľller

      Hallo Herr Walter,
      Danke f√ľr Ihre Frage. Ein steuerliches Wahlrecht gibt es eigentlich nicht. Eine (Erst-)Ausbildung ohne Dienstverh√§ltnis ist bei den Sonderausgaben einzutragen. Hat man jedoch ein Dienstverh√§ltnis (z.B. Ausbildungsvertrag) geh√∂ren die Fahrten usw. als Werbungskosten in die Anlage N. Man bezieht ja auch Arbeitslohn / Ausbildungsverg√ľtung, die steuerpflichtig ist. Ob das Finanzamt die Eintragungen in der Steuererkl√§rung genau kontrolliert, steht nat√ľrlich auf einem anderem Blatt.
      Viele Gr√ľ√üe,
      Alexander M√ľller von steuernsparen

  3. 5
    Mike Schmitt

    Hallo,

    Meine Frau macht mit 47 nochmal eine neue Ausbildung, folglich eine 2 Ausbildung.
    Wo trage ich die Fahrtkosten zur Schule und Klinikum ein? Sie kann ja 30cent pro gefahrenen Kilometer generell eintragen.
    Zeile 49 bis 54 bekommen Ich nicht angezeigt. Habe verschieden Varianten schon probiert .

    • 6
      Alexander M√ľller

      Hallo Herr Schmitt,
      die Kosten einer zweiten Ausbildung k√∂nnen Sie in unserer Software im Bereich Werbungskosten bei der “Nichtselbst√§ndigen T√§tigkeit” eintragen. Dort gibt es im Dialog “Fortbildungskosten” auch den Punkt Fahrtkosten. Die verschiedenen Positionen werden dann zu einer Summe der Fortbildungsaufwendungen addiert. Bei technischen Fragen k√∂nnen Sie sich auch gerne an unser Kundencenter wenden (hier klicken)
      Viele Gr√ľ√üe,
      Alexander M√ľller von steuernsparen.de

  4. 7
    Doris

    mein Sohn war 2019 Auszubildender hatte 2x die Woche 26 km entfernt Berufsschule;
    wir mussten ihn fahren, da er noch unter 18 Jahren war und somit keinen F√ľhrerschein hatte; ich habe geh√∂rt, dass er diese Fahrtkosten, obwohl Minderj√§hrig, als Fahrtkosten in seiner Steuererkl√§rung als Werbekosten ansetzen kann. Ist das richtig?
    Betrifft das auch die Fahrten zur Ausbildungsstätte, die circa 20km vom Wohnort entfernt liegt? Wie gesagt, er ist erst im Jahr 2020 volljährig geworden.

    Danke vorab

    • 8
      Carina Hagemann

      Guten Tag,

      leider darf ich Ihnen aus rechtlichen Gr√ľnden keine steuerliche Auskunft zu Ihrer einzelfallbezogenen Frage geben.
      Grunds√§tzlich kann ich aber sagen, dass die M√∂glichkeit, Werbungskosten in der Steuererkl√§rung anzugeben, nicht an die Vollj√§hrigkeit gekn√ľpft ist.
      Wie bereits im Beitrag erl√§utert, ist f√ľr die Fahrtkosten zwischen Fahrten zum Ausbildungsbetrieb und Fahrten zur Berufsschule zu unterscheiden. Im ersten Fall gilt die einfache Entfernungspauschale bzw. Pendlerpauschale – dabei gibt es keine “Maximalentfernung”. Ab 2021 gibt es eine Erh√∂hung der Pauschale ab dem 21. Entfernungskilometer. Genaueres dazu lesen Sie in unserem Beitrag: Pendlerpauschale.

      Viele Gr√ľ√üe,
      Carina Hagemann von Steuern-Sparen

  5. 9
    Alex

    Muss man bei Fahrten zur Berufsschule mit dem Zug die tatsächlichen Zugkosten angeben oder kann man ebenso eine Pauschale von 30 Cent pro km ansetzen?

    • 10
      Carina Hagemann

      Guten Tag,

      Bitte beachten Sie, dass ich Ihnen im Einzelfall keine Steuerberatung anbieten darf. Allerdings kann ich Ihnen kurz die allgemeinen Bestimmungen zu den Fahrtkosten zu erläutern.
      Bei der Frage, ob man eine Kilometerpauschale ansetzen kann, muss man unterscheiden, ob es sich bei den Fahrtkosten um Fahrten zur ersten T√§tigkeitst√§tte oder um eine Dienstreise bzw. Ausw√§rtst√§tigkeit handelt. Bei Fahrten zur ersten T√§tigkeitst√§tte kann die Kilometerpauschale f√ľr jeden einfachen Entfernungskilometer, maximal aber mit 4.500 Euro angesetzt werden. Alternativ k√∂nnen die tats√§chlichen Fahrtkosten (also zB Zugtickets) ohne h√∂henm√§√üige Begrenzung angegeben werden.
      Handelt es sich allerdings um eine Dienstreise, k√∂nnen die Kosten f√ľr √ĖPNV nur in der tats√§chlichen H√∂he – also ohne Anwendung der Kilometerpauschale – angegeben werden.

      Viele Gr√ľ√üe,
      Carina Hagemann
      Tax Specialist bei steuernsparen

  6. 11
    Engelke

    Unser Sohn hat am 01.08. eins Ausbildung begonnen. Da er noch keinen F√ľhrerschein hat, m√ľssen wir ihn noch t√§glich fahren. Diese sind je Arbeitsweg 25 km. Insgesamt 100 km am Tag f√ľr uns. K√∂nnen wir das in der Steuererkl√§rung geltend machen?

    • 12
      Jochen Breunig

      Guten Tag Engelke,

      leider darf ich Sie aus rechtlichen Gr√ľnden steuerlich nicht beraten. Grunds√§tzlich k√∂nnen Aufwendungen aber nur dann als Werbungskosten abgezogen werden, wenn sie zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung von (eigenen) Einnahmen dienen. Weitere Informationen zur steuerlichen Ber√ľcksichtigung Fahrtkosten finden Sie in unserer steuer:Hilfe unter ‚ÄěWege zur Arbeit (Entfernungspauschale)‚Äú. Im Falle von Unterst√ľtzungsleistungen werden Sie mit WISO Steuer in der Eingabemaske ‚ÄěWeitere Ausgaben‚Äú > ‚ÄěUnterhalt an bed√ľrftige Personen‚Äú Schritt f√ľr Schritt und mit Erkl√§rvideos durch die Steuerformulare und Berechnungen gef√ľhrt.

      Vielen Dank und Gr√ľ√üe
      Jochen Breunig
      Tax Specialist bei steuernsparen

  7. 13
    Wundt Karl Friedrich

    Der Sohn meiner Lebensgef√§hrtin macht ein duales Studium. Wenn ich diesen finanziell unterst√ľtzen w√ľrde, kann ich diese steuerlich absetzen?

    • 14
      Anna Maringer

      Guten Tag Herr Wundt,
      danke f√ľr Ihre Frage. Leider d√ľrfen wir aus gesetzlichen Gr√ľnden keine Steuerberatung durchf√ľhren. Daher kann ich Ihnen keine Antwort geben. Gerne versuche ich Ihre Frage aber in einem zuk√ľnftigen Blogartikel zu behandeln.

      Mein Steuer-Tipp: Schauen Sie doch mal in unsere WISO Steuer-Hilfe. Hier finden Sie viele hilfreiche Anmerkungen rund um das Thema Unterhaltsleistungen in der Steuererklärung.

      Viele Gr√ľ√üe
      Anna Maringer
      Content Editor bei steuernsparen

    • 16
      Alexander M√ľller

      Hallo sehr geehrte Frau Richinger,

      Ja, Sie können die Fahrtkosten bei der Steuererklärung angeben. Aber es gilt: Sie können nur die Steuern erstattet bekommen, die Sie gezahlt haben.

      Viele Gr√ľ√üe,
      Alexander M√ľller
      Tax Specialist bei steuernsparen

  8. 17
    Biermann Brigitte

    Hallo, mein Sohn macht seit August eine Ausbildung, der Ausbildungbetrieb ist 15 km entfernt,
    jedoch muss er 37 km zur Berufsschule zweimal die Woche zur√ľcklegen.
    Ich habe davon gehört, dass er eine Erklärung abgeben kann, somit Verlustvortrag, dieser
    kann dann nach Beendigung der Lehre eingereicht werden, bis zu 7 Jahren r√ľckwirkend.
    Ist dann noch so, oder wurde wieder stillundheimlich was abgeschafft?
    Danke schonmal im Voraus und viele Gr√ľsse

    • 18
      Carina Hagemann

      Hallo Frau Biermann,
      leider d√ľrfen wir aus rechtlichen Gr√ľnden keine Steuerberatung anbieten und k√∂nnen Ihre Frage somit nicht beantworten. Im letzten Abschnitt des Beitrags unter der √úberschrift “Steuererkl√§rung nachholen” finden Sie die Fristen zur Verlustfeststellung. Falls Ihnen das nicht weiterhilft schauen Sie doch mal in unsere WISO Steuer-Hilfe. Hier finden Sie viele hilfreiche Anmerkungen rund um das Thema Steuererkl√§rung.

      Viele Gr√ľ√üe
      Carina Hagemann aus der :buhl-Redaktion

    • 20
      Alexander M√ľller

      Hallo und vielen Dank f√ľr Ihre Frage.

      Das das Kind noch Azubi ist, tr√§gt man in der Anlage Kind bei der Steuererkl√§rung der Eltern ein. Die Fahrtkosten kann das Kind jedoch nur f√ľr seine eigene Steuererkl√§rung nutzen. Dies tr√§gt man dann in der Anlage N ein.

      viele Gr√ľ√üe,
      Alexander M√ľller
      Tax Specialist bei steuernsparen.de

  9. 21
    X.O.

    Meine Tochter (16) wohnt bei uns. Sie macht eine Ausbildung. Sie zahlt keine Lohnsteuer auf ihr Azubigehalt. Kann Sie irgendwie trotzdem ihre ca. 160,- ‚ā¨ Fahrkosten und Fachliteratur absetzen ?
    Wenn ja, wie ?
    Danke f√ľr eure M√ľhe schon mal im Voraus.

    • 22
      Alexander M√ľller

      Hallo und vielen Dank f√ľr die Frage.

      Leider ist es so, dass man nur Steuern zur√ľckerhalten kann, wenn man √ľberhaupt zahlen musste. Wenn keine Lohnsteuer an das Finanzamt geflossen ist, dann bringen leider auch die Angabe der Fahrtkosten / Fachliteratur nichts.

      Viele Gr√ľ√üe,
      Alexander M√ľller
      Tax Specialist bei steuernsparen.de

  10. 23
    Heiko

    Kann ich denn auch Ausbildungskosten / Fahrkosten f√ľr meine Tochter (schulische Ausbildung) die in meinen Haushalt wohnt in meiner Steuererkl√§rung geltend machen?

    • 24
      Alexander M√ľller

      Hallo sehr geehrter Herr Häusler,

      vielen Dank f√ľr Ihre Frage. Wenn Ihre Tochter noch unter 25 ist und in Ausbildung, erhalten Sie in der Regel die sogenannten Kinderfreibetr√§ge / Kindergeld. Dies wird automatisch in der Steuererkl√§rung ber√ľcksichtigt, wenn Sie die Angaben f√ľr das Kind mit in die Steuererkl√§rung aufnehmen (Anlage Kind).

      Leider sind dann aber mit den Kinderfreibetr√§gen / Kindergeld s√§mtliche Ausbildungskosten abgegolten. Eine Ausnahme sind nur das evt. zu zahlende Schulgeld (-> Sonderausgaben) und der “Ausbildungsfreibetrag” in H√∂he von 924 Euro / Jahr, falls das Kind direkt am Ausbildungsort untergebracht ist (zu beantragen √ľber die entsprechenden Angaben in der Anlage Kind).

      Viele Gr√ľ√üe
      Alexander M√ľller von der buhl:Redaktion

+ Kommentar hinterlassen