Die richtige Steuerklasse

Die richtige Steuerklasse

So sparen Sie bares Geld!


Verheiratete können für den Lohnsteuerabzug wählen, ob beide nach Steuerklasse IV,  oder ob ein Partner nach Steuerklasse III und der andere nach Klasse V besteuert werden will.

Wenn Sie Arbeitnehmer sind, wird Ihnen grundsätzlich die Einkommensteuer direkt von Ihrem Arbeitslohn abgezogen. So vermeiden Sie, dass am Ende des Monats zu wenig auf Ihrem Gehaltszettel steht.

Zu viel Steuern

Als Ehepaar können Sie sich für die Lohnsteuerklassenkombination III / V entscheiden. Hierbei sollten Sie wissen, dass dieses System so konzipiert ist, dass die Lohnsteuerabzugsbeträge ungefähr der Jahressteuer entspricht, wenn der Hauptverdienende ca. 60 Prozent des gemeinsamen Arbeitslohnes erwirtschaftet. Wenn Sie den erhöhten Lohnsteuerabzug bei dem weniger verdienenden Ehepartner vermeiden wollen, sollten Sie  die Lohnsteuerklassen IV / IV wählen.

Müssen Sie Entgelt- oder Lohnersatzleistungen (beispielsweise Arbeitslosengeld I, Unterhalts-, Kranken- oder Elterngeld) beziehen, dürfen Sie nicht vergessen, dass diese Bezüge unter dem Progressionsvorbehalt zwar steuerfrei sind aber unter Umständen zu einem höheren Steuersatz führen können.

Beispiel:

Ein Arbeitnehmer- Ehepaar ist in allen Zweigen sozialversichert und bezieht Monatslöhne von 3.000 Euro und 1.700 Euro nach einem Freibetragsabzug. Nun ist fraglich, welche Steuerklassenkombination für dieses Ehepaar den größten steuerlichen Vorteil mit sich bringt.

1. Möglichkeit mit der Steuerklassenkombination III / V:

 

Lohnsteuer für 3.000 Euro mit der Steuerklasse III                    236,50 Euro

Lohnsteuer für 1.700 Euro mit der Steuerklasse V                     347,50 Euro

584,00 Euro

2. Möglichkeit mit der Steuerklassenkombination IV / IV:

Lohnsteuer für 3.000 Euro mit der Steuerklasse IV                   470,75 Euro

Lohnsteuer für 1.700 Euro mit der Steuerklasse V                     148,83 Euro

615,58 Euro

Hier ist deutlich zu sehen, dass die Steuerlast mit der Steuerklassenkombination III / V deutlich günstiger ist.

Ein anderes Ergebnis liegt vor, wenn beide Ehepartner etwa gleich verdienen. Bezieht das Ehepaar Monatslöhne von 3.000 Euro und 2.500 Euro, ist die Steuerklassenkombination IV / IV günstiger.

1.         Möglichkeit mit der Steuerklassenkombination III / V:

Lohnsteuer für 3.000 Euro mit der Steuerklasse III                   236,50 Euro

Lohnsteuer für 2.500 Euro mit der Steuerklasse V                     605,66 Euro

842,16 Euro

2.         Möglichkeit mit der Steuerklassenkombination IV / IV:

Lohnsteuer für 3.000 Euro mit der Steuerklasse IV                         470,75 Euro

Lohnsteuer für 2.500 Euro mit der Steuerklasse V                          339,41 Euro

810,16 Euro

Des Weiteren besteht die Möglichkeit das Faktorverfahren für die Lohnsteuerklassen IV / IV zu wählen. Hier wird unter anderem der Grundfreibetrag bei dem eigenen Lohnsteuerabzug berücksichtigt. Außerdem wird die steuermindernde Wirkung des Splittingverfahrens beim Lohnsteuerabzug angerechnet. Das Faktorverfahren kann bei dem zuständigen Finanzamt formlos in mit dem Antrag auf die Freibetragseintragung beantragt werden. Sie müssen dabei allerdings beachten, dass Sie die voraussichtlichen Arbeitslöhne des neuen Jahres aus den ersten Dienstverhältnissen angeben. Sie werden folglich in die Lohnsteuerklasse IV mit Ihrem individuellen Faktor eingetragen. Dieser errechnet sich wie folgt:

Voraussichtliche Einkommensteuer im Splittingverfahren

Summe der Lohnsteuer für die Arbeitnehmer- Ehepartner, die sich in der Steuerklasse IV befinden:

Der Faktor wird mit drei Nachkommastellen berechnet und wird in Ihre ELStAM- Akte nur eingetragen, wenn er kleiner als 1 ist.

Ihr Arbeitgeber ermittelt Ihre persönliche Lohnsteuer nach der Steuerklasse IV und mindert diese durch Multiplikation mit dem individuellen Faktor.

Das Faktorverfahren bietet Ihnen eine großen Vorteil: Sie können durch das an die Jahressteuerschuld sehr genau angenäherte Verfahren eine Steuernachzahlung vermeiden. Eine hohe Jahressteuerschuld bringt folglich auch eine Einkommensteuer- Vorauszahlung mit sich. Diese Last kann für Sie entfallen.

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