Werbungskosten

Ausgaben rund um den Beruf absetzen


Sie haben sicherlich schon von Werbungskosten gehört und dass diese Ihre Steuern mindern. So weit, so gut. Doch was genau gehört zu den Werbungskosten und wie gebe ich das in meiner Steuererklärung an? Alle Antworten dazu finden Sie in diesem Beitrag.

Was sind Werbungskosten?

Laptop, Fachliteratur, Fahrtkosten…Das sind nur einige Punkte auf einer ziemlich langen Liste. Allgemein kann man aber sagen:  Werbungskosten sind alle Ausgaben, die Sie im Zusammenhang mit Ihrer Arbeit haben. Dazu zählt alles was Sie benötigen, um Ihren Job zu bekommen, auszuĂĽben oder Ihre Fähigkeiten in Ihrem Beruf zu verbessern.

Die Werbungskosten, also alles was Sie für Ihren Beruf ausgegeben haben, wird von Ihren Einnahmen abgezogen.  Dadurch verringern sich die Einkünfte, auf die Sie Steuern zahlen müssen. Denn es gilt: Je niedriger Ihre zu versteuernden Einkünfte sind, desto mehr Lohnsteuer bekommen Sie mit der Steuererklärung erstattet. Werbungskosten sind somit bares Geld wert.

Arbeitnehmer-Pauschbetrag

Wie so oft im Steuerrecht gibt es auch bei den Werbungskosten einen Pauschbetrag: Das Finanzamt erkennt pro Jahr und Person 1.000 Euro als Arbeitnehmer-Pauschbetrag an. Diese Pauschale wird automatisch bei der Steuerberechnung berücksichtigt. Dafür müssen Sie weder einen Antrag in der Steuererklärung stellen noch irgendwelche Belege einreichen.

Haben Sie nachweislich höhere Aufwendungen? Das lohnt sich! Denn alle Ausgaben, die über den Pauschbetrag hinausgehen, mindern Ihre Steuer – Euro für Euro. Aber wer hat schon Ausgaben über 1.000 Euro?  Doch was sich viel anhört, ist im Nu erreicht: Sobald Sie über 15 Kilometer von Ihrem Arbeitsplatz entfernt wohnen, liegen Sie bereits über dem Werbungskosten-Pauschbetrag. Ihre Aufgabe lautet nun: Belege sammeln was das Zeug hält und in der Steuererklärung  geltend machen.

Werbungskosten fĂĽr Fahrten: 30 Cent pro Kilometer

Die meisten Arbeitnehmer wohnen nicht in direkter Nähe Ihres Arbeitsplatzes. So heißt es Tag ein Tag aus: Pendeln mit dem Auto. Und das kann ganz schön ins Geld gehen. Doch: Hier gibt es einen Steuervorteil! Das Finanzamt unterstützt Sie mit der Pendlerpauschale.

Als Fahrtkosten können Sie 0,30 Euro je Entfernungskilometer zwischen Ihrem Wohnort und Ihrem Arbeitsplatz in der Steuererklärung ansetzen. Auch wenn Sie Ihren Arbeitsweg per Motorrad, Moped oder mit einer Fahrgemeinschaft zurĂĽckgelegt haben, können Sie sich diese Aufwendungen mit 0,30 Euro pro Kilometer ansetzen – jedoch nur fĂĽr die einfache Strecke.

Mehr Infos finden Sie in unserem Beitrag zur Pendlerpauschale.

Arbeitsmittel — Kosten fĂĽr Fachliteratur, Werkzeug und Co von der Steuer absetzen

Jeder Gegenstand, den Sie fĂĽr Ihren Beruf benötigen, ist ein Arbeitsmittel — und somit in der Steuererklärung absetzbar. Dabei muss das Arbeitsmittel ein selbstständig nutzbarer Gegenstand sein und diesen dĂĽrfen Sie so gut wie nicht privat nutzen.

Typische Arbeitsmittel sind beispielsweise

  • Fachliteratur
  • Werkzeug
  • Computer/ Laptop
  • Drucker
  • Scanner
  • Smartphone
  • Berufskleidung

Höhere Kosten werden hierbei vom Finanzamt auf mehrere Jahre verteilt. Lesen Sie hier mehr zum Thema AfA.

Was bedeutet „selbständig nutzbar“?
Der Gegenstand muss allein, also ohne ein weiteres Gerät nutzbar sein. Ein Monitor oder ein Drucker funktionieren beispielsweise nur zusammen mit einem Computer. In diesem Fall müssen alle Gegenstände zu einem Arbeitsmittel zusammengefasst werden.

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Im Homeoffice Steuern sparen

Sie haben sich zu Hause ein Büro eingerichtet und arbeiten von dort? Dann können Sie die Kosten für Ihr Arbeitszimmer als Werbungskosten von der Steuer absetzen.

Vorausgesetzt, Ihr häusliches Arbeitszimmer ist

  • entweder der Mittelpunkt Ihrer gesamten beruflichen Tätigkeit
  • oder Ihnen steht kein anderer Arbeitsplatz zur VerfĂĽgung.

Je nachdem, ob Sie noch einen weiteren Arbeitsplatz haben — beispielsweise in der Betriebsstätte Ihres Arbeitgebers — gestaltet sich auch der steuerliche Abzug der Kosten fĂĽr das häusliche Arbeitszimmer.

Welche Kosten Sie rund um das Arbeitszimmer geltend machen können, lesen Sie hier: Arbeitszimmer absetzen.

Beruflicher Umzug als Werbungskosten?

Ja! Sind Sie aus beruflichen Gründen umgezogen, können Sie die dadurch entstandenen Ausgaben ebenfalls bei der Steuer absetzen.

Ein beruflicher Grund im steuerlichen Sinne liegt vor, wenn…

  • … Sie zum ersten Mal eine berufliche Tätigkeit aufnehmen.
  • … Sie Ihren Arbeitsplatz wechseln, z. B. durch Wechsel des Arbeitgebers oder Versetzung.
  • … sich Ihr täglicher Arbeitsweg durch den Umzug leichter meistern lässt.
  • … der Umzug im Interesse des Arbeitgebers stattfindet, z. B. bei Umzug in eine Dienstwohnung.
  • … wenn eine doppelte HaushaltsfĂĽhrung neu begrĂĽndet oder beendet wird.

Doppelte HaushaltsfĂĽhrung als Werbungskosten absetzen

Sie unterhalten aus beruflichen Gründen zusätzlich zu Ihrer Hauptwohnung eine zweite Wohnung in der Nähe Ihres Arbeitsortes? Dann liegt eine doppelte Haushaltsführung vor. Einen Teil der Ausgaben können Sie als Werbungskosten bei der Steuer absetzen. Dazu zählen zum Beispiel:

  • Fahrtkosten
  • Verpflegungsaufwendungen fĂĽr Familienheimfahrten
  • Miete und Nebenkosten (Gas, Wasser und Strom)
  • Kosten fĂĽr die Einrichtung
  • Pkw-Stellplatz

So tragen Sie Werbungskosten in die Steuererklärung ein

Mit WISO Steuer tragen Sie die Werbungskosten im Nu in Ihre Steuererklärung ein. Dazu wählen Sie einfach folgenden Weg:

Daten erfassen >Arbeitnehmer, Betriebsrentner und Pensionäre > Werbungskosten.

Werbungskosten Steuererklärung Formular WISO Steuer

Werbungskosten ganz einfach mit WISO Steuer eintragen

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14 comments

Quelle: Bundesministerium fĂĽr Finanzen

Steuerberatung?

Einzelfragen zu Ihrer Steuererklärung darf leider nur ein Steuerberater beantworten. Wir freuen uns jedoch über Lob und Kritik und nehmen Ihre Anregungen gerne für zukünftige Beiträge auf.
Übrigens: In unserer Steuer-Software finden Sie eine ausführliche Hilfe und Tipps zu allen Themen rund um Ihre Steuererklärung.

  1. 1
    Karin Döhne

    Vielen Dank für ihre wertvollen Tipps. Wie sieht es eigentlich mit Werbungskosten bei Rentnern aus, wenn man als Rentner noch freiberuflich oder mit geringfügiger Beschäftigung hinzu verdient?
    Der Pauschalbetrag der fĂĽr Rentnerinnen angesetzt wird, ist ja recht niedrig.

    • 2
      Alexander MĂĽller

      Hallo Frau Döhne,
      vielen Dank fĂĽr Ihre Frage. Die EinkĂĽnfte betrachtet man immer einzeln und fĂĽr sich genommen. Steuerlich spricht man von „Einkunftsarten“. Je nach Einkunftsart werden die Ausgaben, die damit im Zusammenhang stehen, entweder Betriebsausgaben oder Werbungskosten genannt. Rentner können im Zusammenhang mit den RenteneinkĂĽnften Werbungskosten haben, z.B. durch einen Rentenberater oder Gewerkschaftsbeiträge. Ăśbt man dagegen noch daneben eine Freiberufliche Tätigkeit aus, kann man dort eventuell Betriebsausgaben geltend machen. Man betrachtet aber jede Einkunftsart fĂĽr sich alleine. Arbeitet man geringfĂĽgig nebenbei, also ein 450€-Job, werden Steuern und Sozialabgaben pauschal vom Arbeitgeber ĂĽbernommen. Der Vorteil hierbei: Der Verdienst ist steuerfrei und muss nicht in die Steuererklärung. Nachteil: Man kann bei einem 450-€-Job keine Werbungskosten geltend machen.
      Viele GrĂĽĂźe,
      Alexander MĂĽller
      Tax Specialist

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